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『小萍子说财经』股票暴跌熔断，能否渡劫？希望能挺过去，瑞幸咖啡财务造假( 二 )


对此 ， 网经社特约研究员、律师董毅智从两个方面对其之后面临的责任进行分析：
1、美国方面 。 根据美国《1934年证券交易法》项下的一般性反欺诈条款 ， 即著名的10b-5规则 ， 基于对上市公司披露信息之信赖买入股票的投资者 ， 可以对股票发行人提出民事诉讼 。 同时 ， 对实施业务造假的责任人也有相应的刑事责任予以制裁 。
为了能够对投资者进行救济 ， 美国《萨班斯-奥克斯利法案》设立了公平基金制度 ， 可以将美国监管者对实施业务造假者进行的罚款、没收和刑事罚金纳入公平基金中 ， 用于赔偿投资者 。
瑞幸咖啡在美国纳斯达克上市 ， 根据美国法律 ， 提供不实财务报告和故意进行证券欺诈的犯罪 ， 要判处10至25年的监禁 ， 个人和公司的罚金最高达500万美元和2500万美元 。 同时审计机构也可能会涉嫌犯罪 ， 可能要面临严格的举证责任 。 瑞幸公司、相关董监高、审计机构等中介机构 ， 还可能面临巨额的集体诉讼 。
2、中国方面 。 根据我国新《证券法》要求：在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动 ， 扰乱中华人民共和国境内市场秩序 ， 损害境内投资者合法权益的 ， 依照本法有关规定处理并追究法律责任 。
但真的要落实到案例 ， 新《证券法》还没有直接可以使用的条例 ， 尤其是中概股 ， 瑞幸咖啡这次可能成为首例 ， 所以国内相对追责相对比较难 。
目前国内可以参考的仅有“绿大地案” 。 2013年 ， 昆明市中院认定被告单位云南绿大地公司犯欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪、故意销毁会计凭证罪 ， 判处罚金1040万元；与案件相关的被告人被判处10年到2年零3个月不等有期徒刑 。
此外 ， 上海金融法院最近发布了《上海金融法院关于证券纠纷代表人诉讼机制的规定(试行)》 ， 为全国法院首个关于证券纠纷代表人诉讼制度实施的具体规定 ， 或将在追责瑞幸咖啡过程中起到一定的作用 。
董毅智还表示 ， 瑞幸咖啡数据造假 ， 海外投资者的损失一定会在未来分摊到所有华人身上 ， 而且国内的投资人也很多 ， 相信大家也会积极去推动这件事的追责 。
神州租车（HK.00699）跳水 ， 跌幅不断扩大 。 神州租车最高时跌幅达67.91% ， 创上市新低 。 从上午9点30分开始 ， 神州租车股价急挫 ， 盘中暴跌逾60% ， 股价一度跌至1.2港元 ， 市值蒸发超50亿港元 。 神州租车于2014年9月19日在香港主板上市 。


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