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『艾媒网』爱奇艺被瞄准，官方：否认所有造假指控，做空机构再出手

瑞幸之后 ， 又有公司被浑水盯上了 。
北京时间4月7日晚间 ， WolfpackResearch发布做空爱奇艺的报告 。 报告称 ， 爱奇艺虚增2019年的收入约人民币80-130亿元 ， 占财报营收的27%—44%并虚增了约42%-60%的用户数量 。
WolfpackResearch还指出 ， 爱奇艺夸大了公司开支 ， 以及购买内容、其他资产和收购的价格 ， 以消耗掉虚假现金以掩盖其审计师和投资者的欺诈行为 。
值得一提的是 ， 浑水在推特上表示 ， 其协助Wolfpack一起研究爱奇艺一年多 ， 包括在一线城市的大量调研和从广告商那里收集了大量数据 ， 随后做空了爱奇艺股票 。
做空报告发布后 ， 爱奇艺股价跳水一度跌逾12% 。
对此 ， 爱奇艺回应称 ， 关于第三方机构发表质疑爱奇艺的报告 ， 其引用数据与结论严重失实 ， 与实际情况不符 ， 作为一个负责任的上市公司 ， 我们披露的所有财务和运营数据均是真实的 ， 符合SEC要求 ， 我们对于所有不实指控 ， 坚决否认 ， 并保留法律追诉权力 。
爱奇艺股价也因此震荡回升 ， 截止收盘 ， 上涨3.22% ， 报17.3美元 。
『艾媒网』爱奇艺被瞄准，官方：否认所有造假指控，做空机构再出手
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“造假”依旧是浑水做空爱奇艺的主要控诉点 ， 其中包括用户数、利润、收购对价等 。
做空报告显示 ， 爱奇艺在2018年上市之前就存在造假行为 ， 且上市后持续造假 。 通过尽职调查预计爱奇艺虚增了2019年营收达80-130亿人民币 ， 占财报营收的27%-44% 。
除了被夸大的收入外 ， 报告还指出 ， 爱奇艺通过高估其用户数约42%-60%来实现造假的目的 。
2019年10月爱奇艺对外披露的移动端平均DUA为1.75亿 ， 但两家中国广告公司向wolfpack提供的爱奇艺后台数据显示 ， 2019年9月爱奇艺移动端实际DUA比上述数据低60.3% 。
另外 ， 报告还直指 ， 爱奇艺虚增营收 ， 方法之一是对双重会员进行了不恰当的核算 。 WolfpackResearch表示 ， 2019年10月-11月对1563名爱奇艺中国用户进行了调查 ， 发现约31.9%的用户通过京东等联合会员资格访问了爱奇艺VIP内容 ， 而爱奇艺以总会员数量来计算这部分双重会员数量 。
WolfpackResearch认为 ， 这意味着爱奇艺会将合作伙伴的收入份额计算在内 ， 使其收入和会员数量得到夸大 ， 同时“烧”掉了虚假现金
【『艾媒网』爱奇艺被瞄准，官方：否认所有造假指控，做空机构再出手】2月28日 ， 爱奇艺公布了截至2019第四季度和全年未经审计的财务报告 。 财报显示 ， 爱奇艺2019全年总营收290亿元人民币 ， 较2018年同比增长16% 。 2019全年净亏损103亿元人民币 ， 同比扩大13% 。 2019年四季度爱奇艺营收75亿元人民币 ， 较上年同期增长7% 。 2019年四季度 ， 爱奇艺净亏损25亿元人民币 ， 营收和净亏损均好于预期 。
根据此前公布的最先财报数据显示 ， 截至2019年12月31日 ， 爱奇艺订阅会员总数为1.069亿 ， 2018年同期的8740万 ， 增长22% ， 订阅会员数全年新增1,950万 。 其中98.9%的付费会员 。 付费会员收入近39亿元 ， 环比增长4% ， 同比增长21%2019年全年 ， 会员付费收入达到144亿元 ， 同比增长36% 。
事情仍在持续发酵中 ， 后续如何 ， 艾媒网将继续关注 。


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