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阁屋财经责任人移送司法，按新法最高可罚1000万，造假300亿罚款60万

阁屋财经责任人移送司法，按新法最高可罚1000万，造假300亿罚款60万
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文|AI财经社健识局王小楠
编|AI财经社健识局严冬雪
本文来源于AI财经社旗下医疗大健康品牌“健识局” ， 未经许可 ， 严禁转载
康美财务造假一案终于尘埃落定 。
5月14日 ， 中国证监会发出公告称 ， 对康美药业违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定：对康美药业责令改正 ， 给予警告 ， 并处以60万元罚款 ， 对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款 ， 对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施 。
阁屋财经责任人移送司法，按新法最高可罚1000万，造假300亿罚款60万
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根据官方所披露的细节来看 ， 自2016年起 ， 康美药业累计虚增营业收入近300亿元 ， 通过多种造假方式掩盖货币资金缺口 ， 造成账银差异最高达360多亿元 。
《公告》明确 ， 康美药业有预谋、有组织 ， 长期、系统实施财务欺诈行为 ， 践踏法治 ， 对市场和投资者毫无敬畏之心 ， 严重破坏资本市场健康生态 。
在此之前 ， 央视焦点访谈栏目于2019年8月播出了《财务造假须严惩》专题报道 ， 点名了康得新、康美药业、辅仁药业等一批上市公司涉嫌财务造假的违法违规行为 ， 称其是资本市场毒瘤 ， 应该严惩 。
此次除了受到了60万元的顶格处罚之外 ， 证监会已将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关 ， 同时相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中 。
随着新《证券法》颁布实施和资本市场改革的不断推进 ， 财务造假等证券违法违规成本将大幅提升 。 证监会表示 ， 行政处罚决定作出后 ， 相关责任单位和人员也将面临投资者民事诉讼索赔 ， 付出更高昂的代价 。
财务造假涉嫌违法
17个月市值蒸发超千亿
康美药业成立于1998年 ， 2001年在上海证券交易所挂牌上市 。 公司主营业务为中药饮片、中成药、化学药剂等产品的生产和销售 ， 实际控制人为马兴田、许冬谨夫妇 。
在被立案调查前 ， 公司市值最高达1300多亿元 ， 曾被市场所认定能与恒瑞比肩的千亿市值“白马股” 。
但好景不长 。 2018年底 ， 证监会发现上市公司康美药业涉嫌财务造假 ， 涉案金额巨大 ， 立案后证监会集中力量进行查办 。
在经过5个月的侦查 ， 上海证券交易所2019年5月14日向康美药业发出问询函 ， 要求就业务板块及毛利率、主要资产及负债项目、经营业绩和现金流等三大项31小项作出说明 。
当时就有人认定 ， 财务数据的真实性存在偏差 ， 这也将康美药业逐渐推向了舆论的风口浪尖 ， 公司股价也开始从27.99元/股的历史最高点逐步下跌 。
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图/视觉中国
然而 ， 仅仅几天之后 ， 证监会于5月17日通报康美药业披露的2016至2018年财务报告存在重大虚假 ， 涉嫌违反《证券法》第63条等相关规定 。
这一次《公告》的发布 ， 也为财务造假一事有了初步的结论 。 焦点访谈播出了《财务造假须严惩》专题报道 ， 点名了康得新、康美药业、辅仁药业等一批上市公司涉嫌财务造假的违法违规行为 。
证监会负责人就明确指出 ， 上市公司及大股东必须讲真话做真账 ， 牢牢守住四条底线 ， 不披露虚假信息 ， 不从事内幕交易 ， 不损害上市公司利益 ， 不操纵股票价格 。
现如今 ， 公司及相关负责人已被移送司法机关 ， 也让这一桩历时17个月的财务造假案也顺利完结 。
截至5月14日收盘 ， 康美药业股价为2.69元/股 ， 总市值134亿元 ， 相较其高光时刻的1300多亿市值 ， 总市值已跌去近九成 。
60万顶格处罚并未结束
投资者维权案件高达5000起
这一次造假金额高达300亿 ， 虽然证监会对于康美药业已是顶格处罚 ， 但罚金也仅只有60万 。 不少人表示 ， 这一档次的处罚金额几乎可以忽略不计 ， 对于康美来说根本做不到惩戒力度 。
有法律界人士表示 ， 对上市公司60万的顶格处罚 ， 适用于2005年所颁布的《证券法》 ， 尽管证监会此前修订了《证券法》 ， 但也要在2020年3月1日之后施行 。
根据新修订的《中华人民共和国证券法》所规定：如上市公司披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的内容 ， 证监会将责令改正 ， 给予警告 ， 并处以100万元以上1000万元以下的罚款 。
而康美药业的财务造假案发生在2016-2018年 ， 因此会躲过一劫 。 不过 ， 有分析人士指出 ， 对康美药业的惩处并未结束 ， 后续的民事赔偿、刑事追责将让康美药业的财务欺诈付出沉重代价 。
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图/视觉中国
截至2020年3月31日 ， 康美药业共有18.16万股东 。 在某股民维权平台 ， 康美药业的投资者维权的就达到了5658起 ， 位列第一 。 业内普遍认为 ， 未来康美药业将面临巨额的诉讼赔偿 。
对于今后的发展 ， 康美药业相关负责人在2019年8月回应称 ， 公司正在加快引入国有企业、国资平台进行对接投资 ， 引进更为规范、高效的管理机制 ， 规范企业内部管理体系 ， 推动企业转型升级 ， 进一步做大做强中医药产业 。


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