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康美造假罚款60万具体什么情况？康美造假罚款60万时间过程详解( 四 )


证监会重申 ， 信息披露制度是资本市场健康发展的制度基石 ， 依法诚信经营是最基本的市场纪律 。 一些上市企业无视法律和规则 ， 实施财务造假等侵害投资者利益的恶劣行为 ， 相关中介机构未履职尽责、勤勉从业 ， 严重阻碍资本市场健康发展 。
随着新《证券法》颁布实施和资本市场改革的不断推进 ， 财务造假等证券违法违规成本将大幅提升 ， 行政处罚决定作出后 ， 相关单位和人员也将面临投资者民事诉讼索赔 ， 付出更高昂的代价 。
ST康美业绩信披违规
马兴田等3高管收警示
继2017年年报、2018年年报、2018年半年报被“定性”财务造假后 ， 近日 ， 康美药业2019年年报的披露工作再出问题 。
5月10日晚间 ， 康美药业公告称 ， 公司及高管于近日收到证监会广东监管局《关于对康美药业股份有限公司、马兴田、庄义清、唐煦采取出具警示函措施的决定》（下称“警示函”） 。
2020年1月23日 ， 康美药业发布2019年度业绩预亏公告 ， 披露公司预计2019年度净利润约为-13.5亿元至-16.5亿元 。 4月30日 ， 康美药业发布2019年度主要经营业绩报告 ， 披露全年净利润修正为-36.48亿元 ， 公司披露的2019年度净利润经修正后出现大幅变动 。
广东证监局在警示函中指出 ， 康美药业存在信息披露违规行为 ， 此前披露的业绩预告相关信息披露不准确 ， 公司未及时披露业绩预告修正公告 ， 违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第二十五条的相关规定 。
广东证监局认为 ， 马兴田作为康美药业董事长兼总经理 ， 庄义清作为公司财务总监 ， 唐煦作为公司董事会秘书 ， 未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务 ， 对公司上述违规行为负有主要 。 根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定 ， 决定对上述三人采取出具警示函的行政监管措施 。
康美300亿业绩造假案落地：罚款60万 ， 责任人终身市场禁入
康美造假罚款60万具体什么情况？康美造假罚款60万时间过程详解
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5月14日 ， 证监会官网公告称 ， 依法对康美药业违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定 ， 决定对康美药业责令改正 ， 给予警告 ， 并处以60万元罚款 ， 对21名人员处以90万元至10万元不等罚款 ， 对6名主要人采取10年至终身证券市场禁入措施 。
据了解 ， 相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中 。 康美事件的中介机构是广东正中珠江会计师事务所 。 同时 ， 证监会已将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关 。
证监会最终认定 ， 2016年至2018年期间 ， 康美药业虚增巨额营业收入 ， 通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金 ， 将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表 ， 虚增固定资产等 。 同时 ， 康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 。 上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏 。
2019年8月 ， 证监会查明 ， ST康美《2016年年度报告》虚增货币资金225.8亿元 ， 占公司披露总资产的41.13%和净资产的76.74%；《2017年年度报告》虚增货币资金299.4亿元 ， 占公司披露总资产的43.57%和净资产的93.18%；《2018年半年度报告》虚增货币资金361.9亿元 ， 占公司披露总资产的45.96%和净资产的108.24% 。
今年1月23日 ， ST康美发布2019年度业绩预亏公告 ， 披露公司预计2019年度净利润约为-13.5亿元至-16.5亿元 。 4月30日 ， ST康美发布2019年度主要经营业绩报告 ， 披露全年净利润修正为-36.48亿元 ， 公司披露的2019年度净利润经修正后出现大幅变动 。


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