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理个税|又一起华人资产被全额查封！中国税局瞧不上的烂招为何横扫意大利

理个税|又一起华人资产被全额查封！中国税局瞧不上的烂招为何横扫意大利
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Part1
这段时间意大利华人圈频报逃税丑闻 。
先是一对意大利夫妇声称自己是困难户 ， 伪造低收入证明向政府申请抗疫救助金 。
结果盖子一掀开 ， 这两人非但不是啥困难户 ， 反而有公寓 ， 有别墅 ， 有豪车 ， 还正在学习小提琴陶冶情操 。
再往深里一查不得了 ， 这对夫妇竟然还连续逃税四年 ， 至少有80万欧元的收入没有申报税款 。
他们俩偷鸡不成蚀把米 ， 不仅抗疫救助金没有拿到 ， 自己的房子车子还被没收抵了税 。
一波未平一波又起 ， 6月5日 ， 还是意大利 。
Leffe市的3名纺织品行业的华人企业主又被指控税务欺诈 ， 他们在2015年到2018年总共逃税160万欧元 。
他们的银行账户 ， 债券 ， 不动产和动产全部被查封查扣 。
我们先来回顾一下他们的作案手法 。
第一对犯案夫妇主要通过使用假发票来逃税 。
首先他们成立一家企业用于经营正常业务 ， 然后他们再成立了另一家企业 ， 猫腻就在这第二家企业身上 。
第二家企业存在的目的就是向第一家企业开具假发票 ， 这些假发票对应的是一些根本就不存在的交易 。
这样做是为了人为制造一些成本费用 ， 用于抵扣第一家企业的税前所得 ， 最后达到降低甚至清零第一家企业的税金 。
第二位犯案纳税人则是通过阴阳帐来逃税 。
同样的 ， 他设立一家企业用于经营正常业务 ， 主要是为ValSeriana等多家纺织公司做加工服务 。
开具发票收取货款后 ， 他再以大约十分之一的金额记录在账簿里 ， 以达到逃税的目的 。
为了躲避税务局的稽查 ， 这3人将大部分账目文件予以隐藏或者销毁 。
税务官员在没有账目文件的情况下 ， 通过人工交叉检查以及对被调查企业有关工作人员录口供的方式来确定逃税事实以及逃税金额 。
笔者在读到这则新闻时整个人是震惊的 。
意大利税收征管系统原来是这么落后的吗？
我们先来点评一下这两起逃税手法 ， 这两起手法简单幼稚 ， 堪称逃税界的小儿科 。
说它小儿科不仅是因为这种手法一点技术含量都没有 ， 而且极其容易露馅 。
它能成功主要是因为数据信息不联网 ， 每个税务数据都是独立存在的 ， 完全没有互相关联 。
这种逃税手法在中国早就已经绝迹很多年了 ， 可能在上世纪80-90年代曾经还有不法商人使用过 。
但随着上世纪末本世纪初金税工程的推出并且不断优化 ， 这种逃税手法根本就没有任何生存的土壤 。
没想到这样的史前生物竟然还能在21世纪第二个十年的号称发达国家的意大利出现 ， 令人震惊！
Part2
笔者曾经供职于中国的税务机关 ， 在海外也曾经多次接待过来自中国多个省市税务机关的学习考察团 ， 多次给他们进行系列讲座 ， 介绍和交流各国的税务法律以及税收征管体系 。
这么多年来 ， 通过与国内各省市税务官员的交流 ， 笔者越发觉得中国的税收征管做的越来越好 。
举个例子 ， 澳大利亚曾经一直津津乐道的全网上全数据匹配的税务系统不仅能让纳税人实现傻瓜式报税 ， 而且还能让税务预警系统自动实时发现企业/个人税务异常 ， 极大的方便了税务官员进行有效税务稽查 。
这还没有多少年 ， 中国的税务系统电子化就已经充分发挥后发优势 ， 实现了弯道超车 。
不客气的讲 ， 中国目前的税收征管和稽查系统应该已经走在了世界前列 。
只要税务局愿意 ， 就没有查不到的偷漏税 ， 而且全程电子化 ， 毫不费劲 ， 像上文所描绘的意大利税务官员那种大汗淋漓主要依靠人工交叉比对以及录口供的稽查模式现在在中国应该已经很难再看到了 。
推而广之 ， 在此次全球抗击新冠病毒的战争中 ， 大数据的运用在中国抗疫战争中表现得异常抢眼 。
病人从哪里来 ， 到哪里去 ， 接触过多少人 ， 全部清清楚楚 ， 一目了然 ， 有效精准地帮助政府切断了病毒的传播途径 。
反观西方各国 ， 简直就是一笔糊涂账 ， 病人直到得病后才开始回忆这些天去过哪里 ， 接触过哪些人 ， 至于是否准确则全靠自己的记忆以及良心 。
这也就是为什么疫情闹了这么久 ， 政府也实施了封闭 ， 但西方各国仍然还在疫情的漩涡里扑腾挣扎的根本原因之一 。
不知道是不是巧合 ， 税务电子化比较发达的澳大利亚在此次抗疫中表现也比较优秀 ， 而还在依靠人工交叉稽查的意大利则是这次疫情的重灾区 。
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【理个税|又一起华人资产被全额查封！中国税局瞧不上的烂招为何横扫意大利】文：高净值TIMES


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