简单观察|| 考呀呀，基本户存款取出来怎么记账
【简单观察|| 考呀呀，基本户存款取出来怎么记账】
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基本户存款取出来怎么记账?
贷:银行存款
借:银行存款-基本户
相关知识:
一,企业的银行存款日记帐由单位的出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额.
二,目前,我国银行存款的收付结算办法有:银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、以现金存入银行等.
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三,现金和银行存款的管理:
1,单位应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行.
2,必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围.不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算.
3,单位的现金收入应及时存入银行.同时必须及时入帐,不得私设”小金库”,不得帐外设帐,严禁收款不入帐.
4,单位应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行帐户.
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5,单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行帐户的管理,严格按照规定开立帐户,办理存款、取款和结算.应当定期检查、清理银行帐户的开立及使用情况,发现问题及时处理.还应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制.
6,应当定期核对银行帐户,每用至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符,如调节不符,应查明原因,及时处理.以及定期和不定期地进行现金盘点,确保现金帐面余额与实际库存现金相符.
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