康美药业|实控人资产已转给子女 A股“造假王”还有哪些事？( 三 )
身兼康美药业董事长、总经理的马兴谷是谁？这名字只比公司创始人马兴田差了一个字 ， 他们之间是否有某种联系？
红星资本局致电康美药业 ， 公司相关负责人表示 ， 马兴谷的身份已经按上市公司公告披露范围进行披露 ， 其他方面并不清楚 。 该负责人介绍 ， 马兴谷目前已经走马上任 ， 并且代表公司在公开场合亮相 。
多个看门人翻车
老搭档广发证券被重罚
康美药业财务造假案发 ， 多个看门人也难脱干系 ， 其保荐机构、审计机构目前均已翻车 。
7月10日 ， 因康美药业财务造假案 ， 保荐机构广发证券收到了今年以来证监会对券商开出的最重罚单 。 证监会宣布 ， 暂停广发证券保荐机构资格6个月、暂不受理债券承销业务有关文件12个月 ， 并对14名直接责任人严肃追责 。 8人被禁业10年至20年 ， 同时责令广发证券内部追责 ， 按公司规定追回相关报酬收入等 。
广发证券是康美药业多年来的老搭档 ， 从上市以来就是其保荐机构 ， IPO之后广发证券还为康美药业主持了多次融资事宜 。 康美药业上市以来进行了11次融资 ， 总融资额256.48亿元 ， 保荐人均为广发证券 。
证监会拟暂停广发证券两项业务6个月和12个月 ， 这对广发证券堪称重罚 。 红星资本局初步统计 ， 目前以广发证券为保荐机构的拟IPO公司已有10多家；同时 ， 注册制下创业板、科创板拟IPO企业还有10多家 ， 合计有超过20家公司的IPO事项或受到波及 。
证监会的重罚会对广发证券带来哪些影响？广发证券在7月11日的公告中 ， 仅程序化称收到广东证监局《行政监管措施事先告知书》 ， 但并未进一步说明处罚会带来哪些影响 。
不过 ， 投行业务历来是券商主要盈利来源之一 ， 同时处罚显然会对声誉带来负面评价 ， 可能会招致大幅下调评级 ， 并进一步影响到更多业务；此外 ， 长时间暂停保荐资格、暂停债券承销两项重要业务 ， 也可能造成相关团队员工流失 。
除了保荐机构广发证券外 ， 康美药业的审计机构也被立案调查 。
广东正中珠江会计师事务所（下称正中珠江）从康美药业上市以来 ， 就一直担任其审计机构 。 长达19年里双方都合作愉快 ， 直到康美药业财务造假案发 。
根据证监会调查 ， 2016年至2018年期间 ， 康美药业均大肆财务造假 ， 致使连续几年的年度报告均存在虚假记载和重大遗漏 。 但作为专业的审计机构 ， 正中珠江却在2016年、2017年连续出具了标准无保留意见的审计报告 ， 这到底提供了怎样的专业审计服务？
直到康美药业案发后的2018年年报 ， 正中珠江才首次为康美药业出具了非标审计意见 。 此后 ， 受财务造假事件的影响 ， 康美药业只好与合作长达19年的正中珠江分手 ， 其审计机构变更为立信会计师事务所 。
在康美药业的追责问题上 ， 正中珠江显然也难脱干系 ， 目前证监会对正中珠江的立案调查仍在进行中 。
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