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股票|红星资本局|“造假王”康美药业实控人被抓，保荐机构广发证券被重罚马兴田最值钱资产已转至子女名下( 四 )


股票|红星资本局|“造假王”康美药业实控人被抓，保荐机构广发证券被重罚马兴田最值钱资产已转至子女名下
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▲最值钱资产已转至子女名下
多个“看门人”翻车
“老搭档”广发证券被重罚
康美药业财务造假案发 ， 多个“看门人”也难逃干系 ， 其保荐机构、审计机构目前均已“翻车” 。

7月10日 ， 因康美药业财务造假案 ， 保荐机构广发证券收到了今年以来证监会对券商开出的最重罚单 。 证监会宣布 ， 暂停广发证券保荐机构资格6个月、暂不受理债券承销业务有关文件12个月 ， 并对14名直接责任人严肃追责 。 8人被禁业10年至20年 ， 同时责令广发证券内部追责 ， 按公司规定追回相关报酬收入等 。
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▲康美药业“老搭档”广发证券被重罚
广发证券是康美药业多年来的“老搭挡” ， 从上市以来就是其保荐机构 ， IPO之后广发证券还为康美药业主持了多次融资事宜 。 康美药业上市以来进行了11次融资 ， 总融资额256.48亿元 ， 保荐人均为广发证券 。
保荐人作为“看门人”角色 ， 责任重大 。 随着康美药业处罚落地 ， 广发证券也不能独善其身 。 证监会指出 ， 广发证券及相关人员在相关投行项目执业过程中 ， 未能勤勉尽责 ， 存在尽职调查环节基本程序缺失、缺乏应有的执业审慎、内部质量控制流于形式、未按规定履行持续督导义务等重大违规行为 。

证监会拟暂停广发证券两项业务6个月和12个月 ， 这对广发证券堪称重罚 。 红星资本局初步统计 ， 目前以广发证券为保荐机构的拟IPO公司已有10多家；同时 ， 注册制下创业板、科创板拟IPO企业还有10多家 ， 合计有超过20家公司的IPO事项或受到波及 。
证监会的重罚会对广发证券带来哪些影响？广发证券在7月11日的公告中 ， 仅程序化称收到广东证监局《行政监管措施事先告知书》 ， 但并未进一步说明处罚会带来哪些影响 。
不过 ， 投行业务历来是券商主要盈利来源之一 ， 同时处罚显然会对声誉带来负面评价 ， 可能会遭至大幅下调评级 ， 并进一步影响到更多业务；此外 ， 长时间暂停保荐资格、暂停债券承销两项重要业务 ， 也可能造成相关团队员工流失 。
除了保荐机构广发证券外 ， 康美药业的审计机构也被立案调查 。
广东正中珠江会计师事务所（下称“正中珠江”）从康美药业上市以来 ， 就一直担任其审计机构 。 长达19年里双方都“合作愉快” ， 直到康美药业财务造假案发 。

根据证监会调查 ， 2016年至2018年期间 ， 康美药业均大肆财务造假 ， 致使连续几年的年度报告均存在虚假记载和重大遗漏 。 但作为专业的审计机构 ， 正中珠江却在2016年、2017年连续出具了“标准无保留意见”的审计报告 ， 这到底提供了怎样的“专业审计服务”？
直到康美药业案发后的2018年年报 ， 正中珠江才首次为康美药业出具了“非标”审计意见 。 此后 ， 受财务造假事件的影响 ， 康美药业只好与合作长达19年的正中珠江“分手” ， 其审计机构变更为立信会计师事务所 。
在康美药业的追责问题上 ， 正中珠江显然也难逃干系 ， 目前证监会对正中珠江的立案调查仍在进行中 。
7月10日 ， 证监会在宣布对广发证券采取行政监管措施时重申 ， 保荐机构及其他中介机构承担重要的“看门人”职责 ， 是资本市场核查验证、专业把关的首道防线 ， 必须严守诚实守信、勤勉尽责的底线要求 。 部分机构及从业人员缺乏职业操守 ， 内控松散 ， 管控失效 ， 履职不力 ， 把关不严 ， 将严重损害资本市场秩序 ， 破坏行业生态 。 对此 ， 证监会始终保持高压态势 ， 坚持有案必查、有错必惩 ， 让违规者付出代价 。
红星新闻采访人员 李伟铭


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