小银行想玩“断舍离”？不良资产成为定增新搭头( 二 )
广丰农商行2018年、2019年、2020年3月的核心一级资本充足率分别为10.24%、6.86%、5.71% ， 不良贷款率分别为20.96%、8.29%、10.99% ， 拨备覆盖率分别为43.30%、61.33%、59.56% 。
证监会在审核的过程中关注到 ， 广丰农商行本次定向发行的发行价格为2元/股 ， 拟定向发行募集不超过1.8亿元 ， 经电话沟通 ， 发行人将其中9000万元用于购买不良资产 ， 但未在申请材料中说明 。
广丰农商行对此表示 ， 募集资金发行价格和募集资金总额中不包含购买不良资产的部分 ， 其中1元/股（合计9000万元）作为资本金 ， 以充实资本 ， 增强抗风险能力和发展后劲；另外1元/股（合计9000万元）计入资本公积 。
定增有玄机
搭售不良“甩包袱”
实际上 ， 除了广丰农商行 ， 今年来还有中小银行因为在定增计划中搭售不良资产而被问询 。 从上半年情况来看 ， 定增“捆绑销售”不良资产包已成为部分农商行消化不良资产的“新玩法” 。
交通银行金融研究中心高级研究员武雯指出 ， 定增搭售不良资产的主要是小银行居多 ， 而且并不太常见 。 原因是小银行近两年资产质量压力较大 ， 同时又面临急切的资本补充压力所致 。
搭售不良资产的定增计划获批的银行共有3家 ， 直接获批的有广东四会农商行和山西泽州农商行 ， 被证监会问询后修改方案的有一家 ， 为山东诸城农商行 。
广东四会农商行在定向发行说明书中表示 ， 在综合考虑各方面因素后 ， 本次定向发行价格1元/股 ， 定向发行对象在认购股份时需另外付出1.50元/股购买不良资产；山西泽州农商行则表述 ， 认购人每认购1股 ， 需另行出资0.87元购买不良资产包份额作为有条件入股对价 。
值得注意的是 ， 山东诸城农商行在首次披露的定向发行说明书中指出 ， 本次定向发行的股票价格为人民币2元/股 ， 其中1元入股本 ， 1元用于购买申请人不良资产 ， 但遭到监管问询 。
证监会指出 ， 在审核过程中关注到山东诸城农商行披露的发行价格和募集资金总额包含了购买不良资产的部分 ， 请申请人结合股本相关会计处理等 ， 说明发行方案表述为发行价格2元/股、募集资金总额不超过3亿元是否准确 。
山东诸城农商行回复表示 ， 发行方案表述为发行价格2元/股、募集资金总额不超过3亿元的表述不准确 。 公司确定本次定向发行价格为1.00元/股 ， 拟发行股票数量不超过1.50亿股 ， 定向发行对象在认购股份的同时须另行支付1.00元/股用于购买公司不良资产 。
“在银行经营环境较好、股权被争抢的时候 ， 搭售不良资产的情况也有出现 。 ”一位股份行人士表示 ， 银行不良资产包里面可能涉及房屋、土地、汽车以及有价证券等等 ， 对于银行而言 ， 进行贷款核销需要符合各种条件 ， 而通过搭售这种方式 ， 不用进行核销和损失利润 ， 就能实现不良资产处置 。
【小银行想玩“断舍离”？不良资产成为定增新搭头】从银保监会数据来看 ， 今年一季度 ， 农商行不良率有所上升 ， 且资本充足率下行 ， 其中不良率由去年四季度的3.9%提升至4.09% ， 0.19个百分点的不良率升幅在所有银行分类中居于榜首；资本充足率则由13.13%降至12.81% 。
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