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员工|美瑞新材4年收到现金不敌营收 产品降价前员工变客户( 二 )


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2016年至2019年 ， 美瑞新材主营业务毛利率分别为19.68%、18.36%、18.80%和24.33% 。

员工|美瑞新材4年收到现金不敌营收 产品降价前员工变客户
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2019年 ， 美瑞新材主要产品销售价格全线下滑 。 通用聚酯型产品价格由2018年的18.50元/千克降至14.81元/千克 ， 特殊聚酯型产品价格由2018年的21.09元/千克降至18.85元/千克 ， 聚醚型产品价格由2018年的24.73元/千克降至23.78元/千克 ， 发泡型产品价格由2018年的45.26元/千克降至40.63元/千克 。

员工|美瑞新材4年收到现金不敌营收 产品降价前员工变客户
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2016年至2019年 ， 美瑞新材TPU产品产能利用率分别为78.78%、74.93%、72.17%、81.28% 。

员工|美瑞新材4年收到现金不敌营收 产品降价前员工变客户
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据财经网报道 ， 美瑞新材实控人及部分核心人员与万华化学“渊源颇深” 。
2003至2009年 ， 公司实控人王仁鸿、董事张生、监事任光雷曾任烟台万华总经理、高级研究员、国际业务经理 ， 且2006至2014年 ， 公司监事宋红玮、董秘郭少红曾在万华化学从事聚氨酯技术研发工作、商务支持 ， 烟台万华为万华化学控股子公司 。
工商资料显示 ， 美瑞新材成立于2009年9月 ， 即王仁鸿及部分核心人员离职当年 ， 那么 ， 公司上述高管及核心人员离职时 ， 是否与万华化学签订竞业限制等承诺呢?
即使王仁鸿从万华化学离职 ， 但其一手创建的公司美瑞新材与万华化学来往密切 。
报告期内 ， 公司向万华化学子公司万华化学(烟台)销售有限公司、万华化学(烟台)石化有限公司采购MDI等原料 ， 采购金额分别为6979.31万元、1.14亿元、1.41亿元、1.47亿元 ， 采购占比分别为24.73%、27.72%、30.90%、、30.40% 。
实控人、部分高管系万华化学“出身” ， 那公司与万华化学之间的交易定价又是否公允呢?而除此之外 ， 美瑞新材与大客户之间的交易公允性也有待商榷 。
通常来说 ， 基于TPU中高端产品个性化需求及下游应用广而分散等特征 ， TPU企业一般选择“直销+贸易商”的销售模式 。 报告期内 ， 美瑞新材直接客户销售占比逐年增加 ， 由25.07%上升至45.38%；贸易商销售占比逐年下降 ， 由74.93%减少至54.62% 。
不过 ， 即便如此 ， 公司前五大客户仍以贸易商居多 。
据中国企业报旗下新媒体经鉴报道 ， 美瑞新材交易对手已注销 ， 离职员工化身大客户 。
据招股书显示 ， 2016年 ， 美瑞新材有一家名叫佛山市汉邦经贸有限公司的客户 ， 2016年期末 ， 公司应收汉邦经贸票据12.17万元 ， 业务发生日期为2016年12月 。 工商资料显示 ， 佛山市汉邦经贸有限公司成立于2003的10月 ， 是一家私营的批发公司 ， 按说美瑞新材与之进行业务往来也算正常 ， 但诡异的是 ， 佛山市汉邦经贸有限公司2016年5月就已经注销 。 换句话说 ， 美瑞新材披露的与佛山市汉邦经贸有限公司发生业务时 ， 该公司已经“死亡”半年多 。 美瑞新材的客户中为何会有注销企业?
【员工|美瑞新材4年收到现金不敌营收 产品降价前员工变客户】招股书披露 ， 泉州昶鸿和厦门鹏睿是美瑞新材2015年、2016年和2017年的前五名客户 。 上述两家企业的负责人是自然人于海鹏 。


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