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公司|明新旭腾过会：今年IPO获批第185家 一创投行过3单

中国经济网北京8月31日讯 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第127次发审委会议于8月28日召开 ， 审核结果显示 ， 明新旭腾新材料股份有限公司（简称“明新旭腾”）首发获通过 。 这是今年过会的第185家企业(未含科创板) 。
截至目前 ， 今年科创板已过会105家企业 。 加上科创板 ， 这是今年过会的第290家企业 。
明新旭腾本次发行的保荐机构为第一创业证券承销保荐有限责任公司 ， 保荐代表人为尹志勇、赵晶 。 这是一创投行今年保荐成功的第3单IPO项目 。 此前 ， 1月9日 ， 一创投行保荐的襄阳长源东谷实业股份有限公司过会；8月13日 ， 一创投行保荐的祖名豆制品股份有限公司过会 。
明新旭腾是一家专注于汽车革研发、清洁生产和销售的高新技术企业 ， 主要产品为汽车内饰皮革 ， 主要应用于中高端汽车的汽车座椅、扶手、头枕、方向盘、仪表盘、门板等汽车内饰件 。
庄君新直接和间接持有公司股份合计5734万股 ， 占总股本的46.06% ， 庄君新直接和间接控制公司股份合计5650万股 ， 占总股本的45.38% ， 为公司控股股东、实际控制人 。 截至本招股说明书签署日 ， 庄君新直接持有公司股份4200 万股 ， 占总股本的33.73%；通过明新资产间接持有公司股份390.00万股 ， 占总股本的3.13%；通过德创管理间接持有公司股份950.00万股 ， 占总股本的7.63%；通过旭腾投资间接持有本公司股份194.00万股 ， 占总股本的1.56% 。
明新旭腾本次拟在上交所主板公开发行不超过4150万股；本次发行不涉及发行人股东公开发售股份 ， 发行后总股本为1.66亿股 。 明新旭腾拟募集资金8.72亿元 ， 其中 ， 2.19亿元用于年产110万张牛皮汽车革清洁化智能化提升改造项目 ， 3.98亿元用于年产50万张高档无铬鞣牛皮汽车革工业4.0建设项目 ， 5550万元用于明新旭腾新材料股份有限公司研发中心建设项目 ， 2亿元用于补充流动资金 。
发审委会议提出询问的主要问题
1、发行人直接客户集中度较高 ， 前五大客户销售收入占比超过80%且逐年提高 。 请发行人代表：（1）说明对第一、第二大客户集中度较高且增加的原因及合理性 ， 对客户是否构成重大依赖 ， 是否符合行业特点 ， 发行人为降低客户集中度所采取的措施及有效性；（2）说明在汽车行业景气度下滑、国内乘用车销量自2018年下半年开始持续下滑的背景下 ， 发行人2019年对前五大客户销售收入仍然大幅上升的原因及合理性 ， 对应的终端厂商及具体车型情况 ， 是否与相应车型产销量相匹配；（3）说明发行人与主要客户的交易价格和信用政策与其他客户之间是否存在明显差异；发行人主要产品销售价格的公允性与可比性；（4）结合主要整车厂商提名信的有效期 ， 说明当前提名信的获取情况、年降政策的约定和执行情况 ， 年降政策对发行人未来收入和业绩的影响 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。
2、发行人2018年受汽车行业景气度下滑的影响 ， 整皮产品销售数量相对2017年下滑 ， 但平均销售单价上升 。 报告期内发行人主要产品售价逐年上升 ， 而主要原材料成本逐年下降 。 在整车销售价格逐年走低的情况下 ， 发行人整车配套产品的毛利率逐年上升 。 请发行人代表：（1）结合汽车行业景气度、发行人整车配套产品主要客户的车型及出车量变动情况 ， 说明在整车销售价格逐年走低的情况下 ， 作为整车配套产品的毛利率逐年上升的原因及合理性；毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性；（2）主要原材料价格变动与同类产品或原料的市场价格波动趋势是否一致；（3）说明在主要原材料牛皮采购平均价格呈下降趋势的情况下 ， 销售单价持续增长的原因及合理性 ， 客户未要求调价的合理性；说明发行人应对原材料价格不利变化的措施及有效性；（4）对比配套其他车型产品的毛利率 ， 说明配套中高端车型产品售价和毛利率相对较高的原因及合理性 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。


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