中国基金报|月薪10万的券商IPO过会了！( 二 )
1、报告期内 ， 发行人在证券承销及财务顾问执业过程中 ， 存在瑞幸咖啡等服务项目被投资者诉讼要求承担连带赔偿责任的情形 。 请发行人代表说明：（1）发行人在上述诉讼项目执业过程中是否勤勉尽责 ， 特别是在瑞幸咖啡项目执业中 ， 发行人的质量控制是否存在重大缺陷 ， 相关内控制度是否健全并有效执行；（2）发行人是否因上述事项被境内外监管机构立案调查 ， 是否存在因执业质量原因受到或可能受到行政处罚、监管措施、自律处分或承担其他法律责任的情形 ， 是否构成重大违法违规行为 ， 是否存在被监管机构暂停或撤销相关执业资格的风险 ， 是否构成本次发行障碍；（3）上述涉诉事项中 ， 投资者的具体诉求、索赔金额和进展情况 ， 发行人预计承担赔偿责任的金额及相关会计处理 ， 发行人未对上述项目计提预计负债的原因 ， 上述事项的影响是否充分披露 ， 是否符合企业会计准则的相关规定 ， 是否和同行业承销中介机构的处理方式一致 ， 对发行人会计基础规范性是否构成重大影响；（4）发行人及子公司后续在瑞幸咖啡等涉诉事件中承担赔偿责任的可能性 ， 发行人判断“承担赔偿责任风险较小”的依据及充分性 ， 是否对发行人投行业务及持续经营产生重大不利影响 ， 是否存在较大可能被监管机构调查或被投资者诉讼承担连带责任的其他项目 ， 相关风险揭示是否充分 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。
2、根据申报材料 ， 中央汇金持有发行人44.32%股权 ， 直接及间接持有申万宏源、中信建投和银河证券的股权 。 请发行人代表说明：（1）申万宏源、中信建投、银河证券是否从事与发行人主营业务相同或相似业务 ， 认定发行人与上述证券公司不构成同业竞争的依据是否充分 ， 是否符合相关规定要求；（2）2015年3月国家有权部门豁免批复的具体情况 ， 具体国家有权部门、豁免的内容及依据 ， 将豁免批复作为不构成同业竞争的认定依据是否充分；（3）中央汇金是否对其投资的个别证券公司存在利益倾斜的情形 ， 是否通过行使股东权利导致发行人与其他证券公司无法充分公平竞争的情形 ， 是否已建立防范发行人与其他证券公司利益冲突的机制 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。
【中国基金报|月薪10万的券商IPO过会了！】3、报告期内 ， 发行人营业收入持续增长 ， 其中投行业务与其他业务占比与可比公司存在较大差异 。 请发行人代表说明：（1）报告期投资银行业务持续大幅度上升的原因及合理性 ， 报告期各类投资银行业务综合费率变动的具体原因及合理性 ， 费率是否符合行业规定 ， 是否存在低价承揽业务的情形；（2）投资银行业务占比显著高于可比公司的原因 ， 投资银行业务未来是否存在不能持续增长或显著下降的情形 ， 相关风险是否充分揭示；（3）经纪业务收入增长的合理性和持续性 ， 佣金率波动的原因及合理性 ， 发行人在应对金融科技政策变动及外资金融机构进入方面釆取的具体措施和有效性 ， 是否对发行人经纪业务产生重大不利影响；（4）报告期自营业务及资产管理业务收入增长的原因 ， 费率波动的合理性 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。
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