证券日报|并购墓地遭诈骗？A股“殡葬第一股”报案
文章图片
2020-09
24
文|张晓玉
9月23日晚间 ， 福成股份发布公告称 ， 河北省三河市公安局对公司并购标的天德福地陵园原股东曾攀峰、曾馨槿涉嫌合同诈骗一案进行立案侦查 。 目前案件的侦查工作正在进行中 。
北京夏安律师事务所吴月超律师在接受《证券日报》采访人员采访时说道：“公安局立案说明有初步证据证明存在犯罪事实 。 ”
万商天勤律师事务所合伙人张志晓律师在接受《证券日报》采访人员采访时表示 ， 公安局立案意味着进行刑事侦查 ， 但侦查只是刑事程序 ， 并不意味着一定会成立刑事责任 。 ”
原股东可能难辞其咎
此次立案主要针对福成股份在对天德福地陵园进行检查过程中 ， 发现湖南韶山天德福地陵园有限责任公司（简称“天德福地陵园”）原股东曾攀峰、曾馨槿在与福成股份签署《增资与股权转让协议》时 ， 存在提供虚假财务资料、隐瞒部分负债等方式 ， 骗取福成股份签订《增资与股权转让协议》 。
针对天德福地陵园原股东曾攀峰、曾馨槿上述合同诈骗的行为 ， 福成股份向河北省三河市公安局报案 。 近日 ， 福成股份收到河北省三河市公安局出具的《立案告知书》 。
【证券日报|并购墓地遭诈骗？A股“殡葬第一股”报案】关于该案件 ， 吴月超表示 ， 对于通过虚构、隐瞒某些事实或伪造财务数据以实现合同目的的行为 ， 认定他们是否涉嫌犯罪 ， 在法律上要求非常严格 。 民事法律上还有一个概念叫合同欺诈 ， 与刑法上的合同诈骗 ， 两者极易混淆难以区分 。 原股东的行为到底有没有构成犯罪 ， 在没有掌握核心证据的情况下是非常难以判断的 。
“从此次收购来看 ， 交易标的天德福地陵园是客观存在的 ， 从天德福地陵园原股东行为来看 ， 也确实存在提供虚假财务资料、隐瞒部分负债 ， 导致收购方对收购标的价值的预估被误导 。 即便如此 ， 从律师的角度来说 ， 我们一般倾向于说除非是赤裸裸的诈骗行为 ， 比如这个天德福地陵园在客观上就不存在 ， 或者即使存在其核心数据是完全虚构的 ， 那么进行刑事立案打击有其必要性 ， 否则的话 ， 刑法要保持谦抑性 ， 通过民事诉讼处理可能会更好一些 。 ”吴月超谈道 。
根据刑法第266条 ， 诈骗罪是指以非法占有为目的 ， 用虚构事实或者隐瞒真相的方法 ， 骗取数额较大的公私财物的行为 。
“是不是非法占有 ， 是不是虚构事实和隐瞒真相 ， 都是需要在侦查中查清的 。 但如果构成诈骗会被追究刑事的责任的 。 ”张志晓说道 ， 如果曾攀峰、曾馨槿提供虚假财务资料、隐瞒部分负债等方式 ， 骗取上市公司签订《增资与股权转让协议》 ， 这个协议只是上市公司福成股份向天德福地陵园增资的 ， 那曾攀峰、曾馨槿没有取得额外的财产或收入 ， 就不构成诈骗 ， 如果因为增资和股权转让协议 ， 曾攀峰、曾馨槿获得了额外的对价 ， 就可能构成诈骗罪 。
在张志晓看来 ， “上市公司因为被欺骗 ， 可以追究曾攀峰、曾馨槿的刑事责任 ， 也可以追究他们的违约责任 ， 如果确有失误 ， 可能对投资者承担赔偿责任 ， 但这一点认定很难 ， 而且一般上市公司也没有主动被骗的 。 被收购方股东 ， 有可能构成刑事责任 ， 即使构不成刑事责任 ， 民事责任 ， 违约或赔偿责任是成立的” 。
再次尽调发现被欺骗
引起采访人员注意的是 ， 福成股份在收购天德福地陵园前已经进行了尽调 ， 在尽调过程中没有发现的问题 ， 现在又是如何暴露的呢？
针对这一疑惑 ， 《证券日报》采访人员在公告出来的当晚便联系福成股份就此进行采访 ， 福成股份相关负责人对采访人员说道：“七月份的时候 ， 有湖南当地群众向公安局报案 ， 也有群众到公司去要钱 ， 当时我们察觉情况不太对 ， 就派律师和审计师去湖南核查资料 ， 查到了天德福地陵园以前的一些资料 。 ”
“经初步核查 ， 天德福地陵园在收购时的净资产有大幅缩减 ， 隐藏的负债金额还挺大 ， 具体金额还需公安机关和审计机构最终确认 。 如果不追责的话会给公司造成很大的损失 ， 为了维护上市公司和投资者利益 ， 我们没办法只能走司法程序 。 ”上述负责人进一步说道 。
对于此次案件的关键--天德福地陵园 ， 《证券日报》采访人员通过公开电话进行了采访 ， 一位办公室工作人员在电话中告诉采访人员：“公司现在确实出现了一些问题 ， 股东之间也想把这些事情处理清楚 ， 公安局已经来调查过了 ， 但是具体的领导的态度我们也不太明确 。 ”
而后 ， 采访人员通过多途径辗转联系到天德福地陵园原股东曾攀峰 ， 曾攀峰表示 ， 目前不知道上市公司发出的公告 ， 需要了解一下在回复 ， 而后便挂断了电话 。 采访人员再拨打过去之后便无人接听 。
业绩变脸为最初“导火索”
据《证券日报》采访人员梳理 ， 此次案件的源头是始于2018年11月10日 ， 福成股份与天德福地陵园原股东曾攀峰、曾馨槿签署《增资与股权转让协议》 。 通过本次增资和股权转让 ， 福成股份以1.8亿元取得天德福地陵园60%股权 。
推荐阅读
- 人民日报海外版海外网|已致5人死亡，法国2架飞机相撞后坠入居民区
- 北京日报|“有我在，你放心！” Z70列车上北京医生营救急病乘客
- 北京日报|北京今起启动人口普查摸底，将告知住户正式普查登记准备事项
- 北京日报客户端|累计超15万，罗马尼亚单日新增新冠病例数创新高
- 北京日报|10条最值得打卡的北京赏红叶线路出炉！
- 北京日报|北风吹散雾霾，北京空气质量已经一级优！
- 国际安全|美国在裁军与国际安全领域倒行逆施的十个事实
- 产业园|落实“园长制”，抓住乡村振兴“牛鼻子”
- 双选会|今年以来深圳最大规模线下“双选会”举行
- 粤剧|粤剧联手古琴 名剧“重焕青春”