小税|开设个人独资企业之于企业的好处是什么？
关于“个人独资企业税务筹划” ， 对企业而言是一项选择题 ， 风险与利益并存
很多人都知道注册个人独资企业对避税非常有好处 ， 那么问题来了你了解什么是个人独资企业吗？
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一、什么是个人独资企业？
【小税|开设个人独资企业之于企业的好处是什么？】标准解释：独资企业是指一人投资经营的企业 。 独资企业投资者对企业债务负无限责任 。 企业负责人是投资者本人 。 企业负责人姓名须与身份证相符 ， 不得使用别名 。 按照我国现行税法有关规定 ， 私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得 ， 应按规定缴纳私营个人所得税 。
理解说明：个人独资企业 ， 即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业 。
特点介绍:
一是具有灵活经营的特点和优惠的税收政策 ， 越来越多地被企业主青睐和注册使用 。
二是个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾 ， 名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样 。
二、个人独资企业税务筹划所产生的的价值
假设高管年薪300万元（月薪25万） ， 如果是工资收入的话 ， 我们通过个税计算器可以看到 ， 扣除五险一金后 ， 他适用的是45%这一档个税税率 ， 每月需要缴税97420元 ， 一年下来将近117万 。
假设高管成立了个人工作室 ， 一年开票额是300万元 ， 核定征收税率是10% ， 那么需要缴纳：
增值税税金：300÷（1+3%）×3%=8.74万
附加税税金：8.74×11%=0.9614万
个人所得税税金：300×10%×35%-1.475=9.025万
总税金：8.74+0.9614+9.025=18.7264万
综合税率：18.7264÷300=6.24%
我们通过计算发现 ， 当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后 ， 个人独资企业税率只有6.24% ， 远远小于工资个税的45% ， 总的税负成本也下降了将近100万！
这就是个人独资企业的价值体现 。
三、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）
1、申请注册和注销等方面 ， 都有相对更简单的流程 ， 对内部管理的要求也更少 。
2、没有企业所得税 。 个人独资企业只需要交个人所得税 ， 不需要交企业所得税 。 相当于是省了一道税 。
3、企业经营灵活 ， 可以挂靠筹划 。 将生产经营挂靠到科研单位 ， 或者民政福利企业 ， 能享受到很好的税收优惠政策 。
4、个人独资企业的个人所得税采用的是累进税率制 ， 得到利润越多 ， 适用的税率越高 。 则对其筹划时 ， 可以考虑分散利润 ， 让所得税落到低税率的档次 ， 以降低税负 。 个人独资企业控制权是很灵活的 ， 不单一 ， 其经营项目可分为多个机构 ， 自已名义、老婆名下、父母名下都可以设立 ， 这样收入就分散了 ， 税率就低啦 。
四、个人独资企业税务筹划风险
1.从政策本身看其风险
个人独资企业税收筹话 ， 是利用“个人独资企业”个人经营所得税“核定征收”的办法 ， 使得企业在没有或缺少进项成本的情况下 ， 依然享有较低税负 。 关键就在于“核定征收” 。 核定征收 ， 是由税务机关主导对企业税收的征管方式 。
自去年影视行业出现以个独不合理的避税之后 ， 很多地区对于核定征收也是有所缩紧的 。 对于个人独资企业的优惠政策 ， 是不能被滥用的 ， 这是税收筹划的前提 。
此外 ， 各地的优惠政策 ， 也不是一成不变 。 注册个独之后 ， 有可能出现一些变化 。 企业开办和注销个独 ， 并且还需要人员运营维护 ， 也是有相当的成本的 。 单纯为了某地的低税率 ， 一旦政策变化 ， 很可能会引起企业的成本增加 。 所以 ， 要考虑是否确实有必要 。
2.从企业角度来分析
企业在面对各种有关“节税”的广告宣传时 ， 要保持审慎的态度 。 不要被所描述的“洼地” ， “低税率”所吸引而无法自拔 ， 一定要结合企业自身的情况 ， 做好前瞻性设计 ， 避免可能出现的风险 。 企业享受到了优惠政策 ， 也应尽量做到规范合法以回报 ， 同时多保持沟通掌握政策动向 ， 做正确的经营活动 ， 主动从自身出发 ， 防范风险 。 不给主管部门也不给自己添麻烦 。
作为负责注册个独的企业我不能说 ， 可以通过个独 ， 降低员工的个税 ， 降低企业所得税 ， 降低分红个税 。 没有这种放之四海而皆准的节税方法？如果真有此等好事 ， 那估计大家都抢着去注册个独了 。
所谓的降低个税 ， 一般是将工资薪金转换为个人独资企业的经营所得 。 这样的筹划是有条件的 ， 像自己做培训或者咨询的老师 ， 注册自己的企业运营 ， 正当交税 ， 那没有什么问题 ， 可是明明是工资 ， 偏要以经营所得的形式交税 ， 还称其为“筹划” ， 那就牵强了 。
降低企业所得税 ， 将企业的利润引流到所谓的“洼地” ， 是否有真实的交易做支撑？否则虚开的风险是很大的 。
想要做个人独资企业 ， 那么一定要确保合规 。
很多代记账公司都能帮忙注册 ， 但是他们没有足够的风控能力 ， 所以对应的服务商一定要慎重选择 。
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