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年轻人离退休还远，怎么买养老保险最划算？四问养老保险( 二 )

养老保险


长期从事税收业务咨询工作的某会计师事务所负责人告诉采访人员 ， 税收优惠的力度则因人而异 。高收入群体税收优惠更明显 。3%的税率相当于是年薪范围在10万-13万之间的个税税率 ， 在这个工资范围及以上的人群将会享受到较为明显的税收优惠 。
例如 ， A先生2022年取得工资薪金收入20万元 ， 自1月1日起他每月向个人养老金资金账户缴费1000元并选择在汇算清缴时扣除 ， A先生将个人养老资金账户中的资金投资了符合规定的个人养老金产品 。如未参加个人养老金制度 ， 扣完免征额6万元、三险一金和专项附加等 ， A先生2022年需要缴纳个人所得税为(20万-6万)*10%-0.252万元（速算扣除数） ， 即1.148万元；而参加个人养老金制度后 ， A先生2022年缴纳个人所得税为(20万-6万-1.2万)*10%-0.252万元 ， 即1.028万元 。最终可少缴纳个人所得税1200元 。如果A先生2030年1月1日退休 ， 选择按月领取个人养老金1000元 ， 2030年A先生领取的1.2万元养老金可以单独按3%税率计算缴纳个人所得税 ， 即360元 。在不考虑货币时间价值的情况下 ， 相同的收入下选择参加个人养老金制度即可享受840元税收优惠 。
对于月入1万元、年收入12万元的B先生来说 ， 免征额6万元 ， 三险一金2万元 ， 专项附加扣除有一个孩子接受教育、父母年满60岁需要赡养可扣除3.6万元 ， 全年应纳税所得额为12万-6万-2万-3.6万=0.4万元 ， 应纳税4000*3%=120元 。确实也可能出现 ， 缴纳12000元养老金后 ， 当期虽然不用纳税 ， 将来领取时却需要按3%纳税360元 ， 税负增加了240元 。
而对于月薪低于1万元群体 ， 缴纳个人养老金税负可能增加 。例如 ， 对于月入5000元的C先生来说 ， 年总收入6万元 ， 扣完免征额6万元本来就不需要缴税了 ， 此时不管缴纳多少钱的个人养老金 ， 将来领取时都要按照3%纳税 ， 税负反而增加了 。
【年轻人离退休还远，怎么买养老保险最划算？四问养老保险】提示：不同收入人群可以这样规划养老金储备
北京工商大学中国保险研究院副秘书长宋占军接受北青报采访人员采访时表示 ， 个人养老金的一大亮点是税收递延 ， 在当前个人所得税起征点较高、专项扣除等的影响下 ， 实际上当前真正能够享受个人养老金税收优惠措施的人群是非常有限的 。
在这种情况下 ， 商业保险金可以面向更为广大的消费人群 ， 用优质的保险产品为消费者提供养老保障与服务 。个人养老金和商业养老金目前更多是人群上的互补关系 ， 集中推出商业养老保险相关政策 ， 有助于保险行业发挥合力 ， 大力发展第三支柱商业养老保险 。
多位业内人士建议 ， 月入1万卡在“抵税”线上这些情况 ， 如果单独考虑税收收益 ， 以应纳税所得额为限缴纳4000元个人养老金 ， 当期不必再纳税 ， 未来领取时4000元再按3%纳税120元 ， 递延纳税获得了资金的时间价值 。而年收入低于6万元无法享受到个人税收优惠 ， 可以考虑购买其他商业养老保险产品 。
三问：商业养老金产品VS个人养老金保险有何区别？
明年1月1日起 ， 根据《关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知》 ， 试点的商业养老金区域为北京市、上海市、江苏省、浙江省、福建省、山东省、河南省、广东省、四川省、陕西省等10个省（市） 。参与试点的4家养老保险公司为中国人民养老保险有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司和国民养老保险股份有限公司 。
银保监会相关负责人在答采访人员问时解释说 ， 商业养老金定位于面向广大人民群众的普惠性、创新性个人商业养老金融业务 ， 是第三支柱养老保险的组成部分 ， 对个人养老金制度发展具有支持和补充的作用 。
提示：四个方面搞清商业养老金产品与个人养老金保险区别
商业养老金产品与个人养老金保险两者主要区别在于：第一是 ， 个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营 ， 实现养老保险补充功能的养老保险制度 。商业养老金是个人自愿参与 ， 市场化、法治化运作的养老金融业务 ， 由养老保险公司提供包括账户管理、规划顾问、产品购买、长期领取等一站式服务 。


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