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财务人员工作流程及管理制度 公司财务管理流程( 二 )


(5)每月认真核对确认每一笔客户付款，做好客户付款的核对确认工作，编制付款的会计凭证并入账，核对内部往来账目，如有坏账与账目不符，及时向财务部或总经理汇报 。
(六)已审核的原始凭证的月度会计凭证 。会计凭证应当数字真实、内容完整、账实相符 。
(七)每月编制会计报表和报表，并进行财务报告分析 。将报表提交给公司财务部长审核 。
第十条出纳的工作流程:
(1)负责现金和银行存款的日常业务收付及现金日记账和银行存款日记账的记账 。
(2)办理费用报销业务时，应严格按照公司财务管理制度中《费用报销规定》的相关规定执行 。
(3)收付现金和银行存款后，及时填制会计凭证 。填制凭证前，应认真检查原始凭证的各项内容是否合法、准确 。填制凭证后，认真核对，确保凭证摘要内容、金额、会计科目准确无误 。
(4)完成的会计凭证应与原始凭证整理粘贴，交会计审核 。
(5)每天下班前检查现金库存与银行收付是否相符，做到日结月清 。
(6)月末结账前，将库存现金余额与现金日记账余额进行核对，确保账实相符 。
(七)月末前，将银行存款账面余额与银行对账单进行核对，对未结清的账户及时编制银行存款对账表 。
第十一条付款人工作流程
(1)每天核对当地清单的净重和质量后付款，填写采购凭证，将当地清单粘贴在采购凭证上，第二天交会计审核 。审核无误后，将上交的购买凭证金额取出 。
(二)销售时，凭过磅单开具“成品发货清单”收据，一联、二联、三联入库 。并将称重单粘贴在“产成品出库单”的收据上 。然后到收银台付款 。
(三)每日根据购货凭证的重量进行登记汇总，并每月与会计进行盘点，做到账实相符 。

第四章固定资产管理
第十二条固定资产在购建时，要申报计划后方可支出 。大额固定资产应经集团公司集体领导批准，费用支出应报上级主管部门批准 。
第十三条购买固定资产，应当在购买前进行多次询价，进行性价比比较 。对于大宗采购，应进行公开招标，并按规定程序进行采购 。
第十四条固定资产施工，工程竣工移交固定资产时，应成立专班进行整体验收和决算 。
第十五条固定资产应每年清理和清点一次，以了解固定资产是否在用及磨损程度 。
第十六条固定资产应当按月计提折旧 。
第十七条固定资产的转让、出售和报废 。经集团公司领导集体研究并报主管部门批准后才能处置，财务部门凭书面文件可以转卖 。
设备维修计划应先申报，经领导批准后发生费用 。大型维修费用由集体领导决定并报主管部门批准后支付 。
第五章资金管理
第十八条货币资金管理:
(1)现金管理
公司可以在以下范围内使用现金:
1、临时工资和日常零星开支
2.国家规定的各种劳动保险、福利及其他费用 。
3.从个人购买原材料和其他材料的价格 。
4.总经理批准的其他费用 。
建立健全现金账户，由出纳按照付款凭证的先后顺序逐笔记录 。日结月结，账实相符，如有短款，出纳应全额赔偿 。
(2)银行存款管理
1.设立银行账户的企业应设立统一的银行存款账户，以便办理银行存取款和转账结算业务 。除允许现金结算外，所有结算资金必须通过银行账户结算 。
2.每月月底核对银行账户 。根据银行对账单和银行日记账，逐一核对，银行对账单应及时编制 。未结清的账目必须在下个月查清，并编制表格存档备查 。
第六章低值易耗品管理
第十九条低值易耗品统一采购，由资产管理员填写入库单办理领用和入库手续，经办人(报销人)凭外部原始凭证(发票、清单、经济合同等)办理报销手续 。)和自制原始凭证(入库单、验收单) 。手续不全的不予报销 。
第二十条低值易耗品应当建立台账进行管理，采购人不得是实物管理者 。部门收货时办理签字手续，实物管理员凭签字手续登记仓库减少 。
第二十一条各部室负责人是领用人，负责本部门低值易耗品的管理 。
第二十二条实物管理员应当经常清点本单位的低值易耗品，实物管理员应当经常清点本单位的低值易耗品 。

第七章费用报销管理和流程
第二十三条费用报销控制原则:实行计划管理，分级负责，层层把关 。财务部负责审核员工费用报销单据的合法性、可行性和合理性 。
第二十四条公司费用报销规定
(1)公司所有费用必须按照“先申请，后办理”的原则进行 。所有未申请或审批的费用不予报销，特殊情况须经财务主管批准 。


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