遗漏及更正背后：广发基金与康美药业的深度勾连( 二 )

2025-12-29

5月17日，证监会正式通报康美药业案调查进展，称已初步查明，康美药业2016年至2018年财务报告存在重大虚假、涉嫌违反《证券法》第63条等相关规定。

从收到证监会的《调查通知书》到被定性为财务造假，在将近半年的时间里，广发基金原本有许多次机会提示投资者注意旗下基金重仓的康美药业存在风险。然而，不管是2018年四季度报，还是2018年年报，还是2019年一季度报，广发基金通通遗漏了这个在市场上引发巨震的消息。

涉事的几份定期报告中，最早出错的是2019年1月19日广发中证全指医药卫生ETF(以下简称广发医药ETF)及其联接基金披露的2018年第4季度报告。在经由基金管理人的董事会、董事确认，并由公司董事长签发的报告中，其投资组合报告附注显示， “根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 ”

而翻阅广发医药ETF在2018年四季度的持股，康美的股票赫然出现在第三大重仓股的位置。

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此后， 2019年3月30日、4月22日，广发医药ETF及其联接基金又分别披露了2018年年度报告和2019年第1季度报告等多份定期报告。然而，直到年报和一季报披露完成，广发基金仍然没有在其报告中提示康美药业已经被立案调查的风险。但与此同时，截至2019年一季度报，康美依旧位列广发医药ETF及其联接基金的前十大重仓股，而且广发医药ETF还在一季度时增持了34.82万股康美药业的股票。

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