江苏龙网

  1. 首页 > 资讯 > 科技 > >

『瑞幸』最高入狱25年，审计机构永久吊销执照！法学专家：依照美国法律，瑞幸或倾家荡产！国内投资者如何维权？( 二 )


PCAOB对会计师事务所和个人进行处罚和制裁的形式包括：临时或永久吊销注册；临时或永久禁止个人在会计师事务所执业；临时或永久限制事务所或个人的执业活动、职能等；对于故意、明知故犯、不计后果的行为或者屡犯的过失行为 ， 可对自然人处以75万美元以下的罚款 ， 对单位处以1500万美元以下的罚款；对于过失行为 ， 自然人罚款不超过10万美元 ， 单位不超过200万美元；谴责；强制要求参加附加的专业培训和教育；其它处罚形式 。 由此可见 ， 若安永在此案中被判决要承担刑事责任 ， 那么最高或面对永久吊销事务所执照、1500万美元的罚款等惩罚 。 此外 ， 若SEC认为情节严重 ， 可以进一步加重处罚 。 此外 ， 若欺诈成立 ， 投资银行也不会独善其身 。 以安然财务造假案为例 ， 因涉嫌财务欺诈 ， 花旗集团、摩根大通、美洲银行等被判向安然破产的受害者分别支付20亿、22亿和6900万美元的赔偿金 。 由此可见 ， 若调查显示中介机构在瑞幸咖啡欺诈案中负有责任 ， 投资者除了向瑞幸咖啡起诉以外 ， 也可向中介机构提起诉讼要求赔偿 。 中国是否有管辖权对于境内的瑞幸咖啡投资者的维权问题 ， 刘安提到 ， 如果在3月1号新证券法实施之后投资了瑞幸咖啡股票 ， 且该公司涉嫌财务造假行为在3月1号之后仍在延续 ， 则可以考虑在国内提起诉讼 ， 但存在判决结果域外承认和执行的问题 。 我国新证券法已于2020年3月1日起开始实施 ， 其中明确规定 ， “在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动 ， 扰乱中华人民共和国境内市场秩序 ， 损害境内投资者合法权益的 ， 依照本法有关规定处理并追究法律责任” 。 4月3日 ， 中国证监会发文称 ， 中国证监会高度关注瑞幸咖啡财务造假事件 ， 对该公司财务造假行为表示强烈的谴责 。 不管在何地上市 ， 上市公司都应当严格遵守相关市场的法律和规则 ， 真实准确完整地履行信息披露义务 。 中国证监会将按照国际证券监管合作的有关安排 ， 依法对相关情况进行核查 ， 坚决打击证券欺诈行为 ， 切实保护投资者权益 。 瑞幸咖啡注册地在开曼群岛 ， 经境外监管机构注册发行证券并在美国纳斯达克股票市场上市 。 不过 ， 多位法律专家都认为 ， 境内追责的难度较大 。 目前 ， 国内监管部门介入到境外证券市场违法违规行为还尚未有先例 ， 首当其冲的是管辖权问题 。 刘安认为：“从证监会此次声明来看 ， 说明它并未认定自己在瑞幸事件上具备实质性管辖权 。 新修订的证券法列举了域外管辖的两个条件 ， 扰乱境内证券市场秩序或导致境内投资者损失 。 瑞幸更可能适用后者 。 ”此外 ， 虽然一些券商开通了中国境内投资者跨境开户 ， 投资美股的相关业务 ， 但是事实上是通过存托凭证 。 换言之 ， 瑞幸咖啡在国内实际上没有直接投资者 ， 对于维权来说 ， 主体不明进一步加剧了国内投资者在境内诉讼的困境 。
『瑞幸』最高入狱25年，审计机构永久吊销执照！法学专家：依照美国法律，瑞幸或倾家荡产！国内投资者如何维权？
图片

本文首发于微信公众号：e公司官微 。 文章内容属作者个人观点 ， 不代表和讯网立场 。 投资者据此操作 ， 风险请自担 。
（责任编辑：张洋 HN080）


推荐阅读


上一篇：『虎牙』腾讯控股虎牙：斗鱼、虎牙双巨头整合已在路上

下一篇：咖啡：主动“倒掉”的瑞幸咖啡 给“烧钱亏损“的中概股们敲响了什么警钟？