【明星潮流】企业所得税申报表这个变化关注！别多缴税( 二 )
将税会差异的0.8万元）填在A105000《纳税调整项目明细表》第30行“其他”中“调减金额”列下 。
总结一句话
非常人性化 ， 就是企业将非货币性资产用于公益性捐赠支出 ， 企业所得税需要按照视同销售处理 ， 不会产生额外的应纳税所得额 。
只是因为捐赠支出是否能否全额扣除/限额扣除产生的调整额 。
如第二种情况矿泉水自产的 ， 矿泉水因为视同销售额纳税调增0.8万元/0.89万元 ， 则A105000《纳税调整项目明细表》第30行“其他”中“调减金额”0.8万元/0.89万元 。
如第一种情况矿泉水是外购的 ， 矿泉水因为视同销售额纳税调整0万元 ， 则A105000《纳税调整项目明细表》第30行“其他”中不需要调整 。
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