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「中国证监会」证监会重磅发声！财务造假将从严从重从快追责


CFIC导读
◆证监会将重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为 ， 用足新证券法 ， 从严、从重、从快追究相关机构和人员的责任 。 证监会还通报了对84家首发企业开展现场检查工作的情况 。 这84家企业中 ， 有30家已撤回IPO申请终止审查 。 证监会根据检查情况对“问题企业”进行了分类处理 ， 存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务也将面临后续处理 。
昨天 ， 证监会再次对上市公司财务造假违法行为重磅发声！下一步 ， 证监会将重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为 ， 用足新证券法 ， 从严、从重、从快追究相关机构和人员的责任 。
证监会还通报了对84家首发企业开展现场检查工作的情况 。 这84家企业中 ， 有30家已撤回IPO申请终止审查 。 证监会根据检查情况对“问题企业”进行了分类处理 ， 存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务也将面临后续处理 。
据悉 ， 除IPO现场检查外 ， 证监会将针对IPO审核中的问题开展专项检查 ， 以提升监管效能 ， 对首发企业进行分类监管、精准监管 。
去年以来22家公司因财务造假被立案 18家获处罚
证监会官网今日发布的信息称 ， 2019年以来 ， 证监会已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查 ， 对18起典型案件做出行政处罚 ， 向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起 。
证监会分析 ， 上述上市公司财务造假案件主要呈现出以下特点：
造假周期长 ， 涉案金额大 。 其中 ， 索菱股份2016至2018年连续三年虚构海外业务、伪造回款单据 ， 虚增巨额利润 。 手段隐蔽、复杂 。 其中 ， 藏格控股2017年7月至2018年串通上百家客户 ， 利用大宗商品贸易的特殊性实施造假 。 系统性造假突出 。 其中 ， 龙力生物2015年至2017年上半年为虚增公司利润 ， 定期通过删改财务核算账套实施造假 。 主观恶性明显 。 其中 ， 东方金钰2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台 ， 虚构翡翠原石购销业务 ， 通过造假方式实现业绩目标 。
证监会官网信息还显示 ， 上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为 ， 审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题也依然较为突出 。
重申财务造假是市场“毒瘤” 必须坚决从重从严打击
证监会重申 ， 上市公司真实、准确、完整、及时的披露信息是证券市场健康有序运行的重要基础 。 财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性 ， 严重毁坏市场诚信基础 ， 严重破坏市场信心 ， 严重损害投资者利益 ， 是证券市场“毒瘤” ， 必须坚决从严从重打击 。
据悉 ， 下一步 ， 证监会将继续坚持市场化、法治化原则 ， 重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为 。 证监会官网信息称 ， 将用足用好新证券法 ， 集中执法资源 ， 强化执法力度 ， 从严、从重、从快追究相关机构和人员的违法责任 ， 加大证券违法违规成本；涉嫌刑事犯罪的 ， 将依法移送公安机关 ， 坚决净化市场环境 ， 维护市场纪律和市场秩序 。
84家IPO企业接受现场检查 30家撤回申请
证监会昨天还通报了对84家首发企业开展现场检查工作的情况 。 这84家企业中 ， 有30家已撤回IPO申请终止审查 。 证监会根据检查情况对“问题企业”进行了分类处理 ， 存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务也将面临后续处理 。
2019年6月以来 ， 证监会分两批次启动了对86家首发企业的现场检查工作 。 截至目前 ， 84家企业已完成检查 。 针对检查中发现的“问题企业” ， 证监会根据问题性质和情节轻重 ， 作出了分类处理 。
1家企业被移送稽查调查处理 ， 并被采取36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施 。 该企业已撤回申请终止审查


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