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信托员工激励信托，让企业和员工双赢的利器什么是员工激励信托员工激励信托对于企业和员工的意义( 二 )


那么咨询顾问委员会由什么角色来担任呢？
通常不建议上市公司公开披露的高级管理人员和主要自然人股东作为顾问委员会成员 ， 避免在证监会/交易所认定投票权回归到自然人股东/高级管理人员身上 ， 从而在未来一批又一批的分配过程中因股份变动 ， 继而产生额外的披露义务和成本 。
在执行便利性层面 ， 由于信托的执行需要发放指令 ， 而授予的员工较多 ， 时间、批次也不尽相同 ， 咨询顾问委员会的存在 ， 可以直接在董事会决议任命后 ， 代表公司向信托发出指令 。
同时 ， 受托人也会对所发出的指令和创建信托时提供的《期权/股权激励计划书》核实 ， 确保信息对称无误 。 信托也会在需要信息确认的时候 ， 及时联系到顾问委员会 ， 方便信托事务的确认和执行 ， 以保障受益人权益 。
信托员工激励信托，让企业和员工双赢的利器什么是员工激励信托员工激励信托对于企业和员工的意义
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▎信托分配时
信托设立完毕后 ， 员工作为受益人 ， 以及信托中“受托人持有并控制的BVI控股公司” ， 均需在像富途这样的专业券商开设境外证券账户 ， 用以存托未来上市公司股份和进行分配 。 员工或其持有的BVI公司可作为信托受益人 ， 甚至可以成立自己的私人家族信托持有对应部分的股份 。
上市后 ， 员工境外的收益转化为现金后需要回境 ， 可与企业所在地外管局申请外管7号文备案 ， 获批后开设境内股权激励专户 ， 将资金调回 。
在实际操作中 ， 我们会看到不同的公司 ， 激励的群体差异非常大 ， 有的企业几乎全部参与激励 ， 有的企业则是选择核心员工和高管参与；有些企业按照层级划分 ， 但是共用一本激励计划；有些企业则发放不同的激励形态 ， 比如有的是发期权给一类员工 ， 有的是发限制性股票给另外一类员工 。
如果一个信托架构内的受益人归属于不同的激励计划 ， 甚至被授予的资产类别都不同 ， 那么在实操上会在很多环节出现分配交割时间上的延误 ， 以及操作上的不便：
比如当受益人因为离职/未达到公司业绩要求或者其他激励计划中约定的条件时 ， 会被从信托受益人群体中移除 ， 其对应的那部分激励有可能授予给新加入的员工 。 那么受托人就要和开曼公司反复确认授予给新员工/受益人的部分未超出原先所从属的激励计划中包含的期权/受限股份数量 ， 而没有挪用另一本激励计划中所包含的资产 。
当公司规模较大、人员流动带来受益人的更迭时 ， 这样一个信托架构涵盖多个激励计划书的安排在指示操作上可能非常地不便捷 ， 相对低效 。
当分配的时间节点到来时 ， 信托咨询委员向受托人发送指令 ， 给不同的受益人群体分配激励的时候 ， 受托人就必须要去看某一个受益人对应的那个计划书具体是哪一本 ， 指令是不是跟这个计划书是吻合 ， 中间就容易出现分配交割上时间的延误和混乱 。
因此 ， 当公司的激励计划有不同的版本 ， 也就是说 ， 资产针对人群不一样 ， 人群行权归属的条件不一样 ， 那么有几套激励计划书 ， 就对应几个信托架构 。 这样受托人会更容易高效地帮助公司理清信托中激励的归属和执行激励的发放 。
【信托员工激励信托，让企业和员工双赢的利器什么是员工激励信托员工激励信托对于企业和员工的意义】
信托员工激励信托，让企业和员工双赢的利器什么是员工激励信托员工激励信托对于企业和员工的意义
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员工激励信托对于企业和员工的意义 综上所述 ， 在这样的架构下 ， 使用信托将员工福利保留 ， 无论对公司还是对员工个人 ， 都有一定的益处 。
从公司角度 ， 员工激励信托提供了一个灵活且安全的管理平台 ， 协助企业实现其激励计划的实施 ， 稳定军心 ， 而且可以按需调整信托内运作机制 。
从员工角度 ， 员工作为信托受益人 ， 确信公司已经为他们的未来发展预留了充分的福利和经济收益 。 如此便可弱化股东与员工之间的利益矛盾 ， 从而形成企业利益的共同体 。 此外 ， 员工激励信托亦可为企业节省大量行政工作成本 ， 提升了员工股权激励计划管理的效率 。


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