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证券日报 |优化工作基本到位，深交所上市公司自律监管规则体系

本报采访人员姜楠
近日 ， 深交所集中发布整合修订后的上市公司业务办理指南 ， 其中主板（中小板）11件 ， 创业板12件 。 这标志着经过一年多的评估规划、调整完善 ， 深交所上市公司自律监管规则体系优化工作基本到位 。
简明高效的规则体系是提升市场运行质效、激发市场动能、助力上市公司高质量发展的重要基础 。 去年初 ， 深交所全面启动上市公司自律监管规则体系适应性评估优化工作 ， 制定“路线图”和“施工表” ， 积极推进规则“立改废释” 。 今年以来 ， 新证券法施行 ， 创业板改革并试点注册制落地 ， 对规则体系建设提出了新任务、新要求 。 深交所结合改革实践和市场需求 ， 加快推进规则体系梳理优化 ， 为资本市场改革发展保驾护航 。
截至目前 ， 深交所已先后修订完善创业板《股票上市规则》和《上市公司规范运作指引》 ， 整合优化深市主板、中小板《上市公司规范运作指引》 ， 修订制定25项行业和专项业务信息披露指引 ， 制定发布23项业务办理指南 ， 废止92项备忘录、信息披露指引等规则文件 。 以上市规则为核心 ， 以规范运作指引、行业和专项业务信息披露指引等为主干 ， 以办理指南为补充的三层上市公司自律监管规则体系日趋完善 。
规则优化工作中 ， 深交所按照市场化、法治化原则 ， 坚持“两手抓”：一手做“减法” 。 进一步减少规则层级 ， 精简规则数量 ， 将不适应形势发展、执行中存在障碍、过于增加上市公司负担的内容予以删除 ， 提升监管效能 。 同时 ， 结合深市板块和公司特点 ， 整合主板、中小板自律监管规则 ， 并将优化创业板自律监管规则纳入创业板改革总体工作 ， 根据“三创四新”特点进一步作出适应性、差异化安排 。
一手补“短板” 。 按照新证券法等法律法规的新要求 ， 结合资本市场新形势和自律监管新理念 ， 对自律监管规则“查缺补漏” ， 提升规则体系有效性 。 此外 ， 以专项业务为中心 ， 充实业务办理指南体系 ， 增强使用便利性 。
规则优化工作历时一年多 ， 分三步对上市公司自律监管规则体系的架构、内容、形式进行了重构：第一步 ， 构建三层体系 ， 明晰规则定位 。 废止深市主板、中小板、创业板全部备忘录 ， 进一步简化上市公司自律监管规则层级 ， 形成更加简明易行、透明高效的三层规则体系 。 原备忘录中的实质监管要求提升至信息披露指引 ， 运行成熟的进一步纳入《股票上市规则》和《上市公司规范运作指引》 ， 而业务操作流程相关的内容则整合至办理指南 。
第二步 ， 完善规则内容 ， 满足市场需求 。 一是平衡披露效果与成本 ， 修订完善规范运作指引和18件行业信息披露指引 ， 放松和取消不适应发展需求的管制 ， 切实为企业减负 。 二是以市场需求为导向 ， 及时发布重大资产重组、员工持股计划、交易与关联交易3项专项业务信息披露指引 。 三是在深入研究行业特点基础上制定发布工业机器人、集成电路、锂电池、非金属建材等4项行业信息披露指引 。
第三步 ， 重构办理指南 ， 提升使用体验 。 一是遵循专项业务脉络 ， 按照业务类型设置了发行上市流通、定期报告、股权激励、股东大会、公告格式及通用信披业务操作等六类办理指南 。 当中 ， 为配合创业板再融资注册制落地 ， 及时推出向不特定对象发行可转换公司债券、向不特定对象募集股份、向原股东配售股份、向特定对象发行股票、向特定对象发行可转换公司债券等5件发行上市流通类办理指南 ， 服务上市公司高效便捷地办理相关业务 。 二是整合同类业务内容 ， 如信息披露业务办理指南合并9项业务指南及1项信披指引相关内容 ， 删除冗余内容并更新操作流程 。 三是补充完善业务链条 ， 如制定向不特定对象发行可转换公司债券办理指南 ， 实现指南内容全覆盖 。
一手“建制度” ， 一手“零容忍” 。 深交所将通过培训交流、规则解读、问题解答等多种方式加大市场服务力度 ， 帮助上市公司理解规则、遵守规则、用好规则 ， 并持续跟踪规则实施效果 ， 结合市场发展形势持续对自律监管规则进行动态修订调整 。 同时 ， 进一步优化监管理念和监管机制 ， 扎实推进分类监管、精准监管、科技监管 ， 严厉打击财务造假等违法违规行为 ， 支持上市公司合法合规利用资本市场 ， 实现高质量发展 。
证券日报 |优化工作基本到位，深交所上市公司自律监管规则体系
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