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150亿蒸发,中行、农行踩雷“德国瑞幸”戏演得多好

作者：Rickzhang150亿现金蒸发！让中行、农行踩雷的“德国瑞幸” ， 戏演得多好？“德国的骄傲变成了德国的耻辱” ， 那谁又将一起被钉上耻辱柱上？安永？德国当局？还是……那个刚爆出“原油宝”事件的中行 ， 两个月后又被一个国际投资项目带到坑里了 。曾作为中行海外投资标杆项目的这笔对欧洲最知名电子支付公司Wirecard的授信贷款 ， 现在因为这家公司的造假行为 ， 陷入了非常尴尬的境地 。总部位于慕尼黑的Wirecard公司 ， 作为欧洲首屈一指的电子支付公司 ， 近年来得到投资者的极大关注 。 而在几年前就成功上市的这家公司 ， 2018年市值开始超过德意志银行 ， 并取代德国商业银行成为DAX前30名的指标股之一 。正是在这样的情况下 ， 2019年中国银行和其他至少15家商业银行组成的银行团向其提供了20亿美元的融资 。 到目前为止 ， Wirecard公司已从中国银行和中国农业银行拿走近8000万欧元和5500万欧元贷款 。 根据汇率计算 ， 这笔资金已将近10亿元人民币 。 除此以外 ， 这家公司在中国银行还有近2亿欧元的贷款授信 。150亿蒸发,中行、农行踩雷“德国瑞幸”戏演得多好
但6月22日 ， 这家公司爆出19亿欧元子虚乌有的造假丑闻 ， 其股价连续数天暴跌 ， 总市值从最高峰的140亿美元跌至不足20亿美元 ， 国际知名评级机构穆迪也将它的信用降至垃圾级 。据报道 ， 目前中国银行正在紧急开会 ， 讨论如何处理跟这家公司的业务往来 。 据知情人士表示 ， 中国银行可能冲销Wirecard所欠8000万欧元贷款中的绝大部分 ， 并且关闭对其相关的剩余金融授信 。但这8000万欧元的损失如何弥补 ， 还没有定论 。 目前唯一得知的情况就是 ， 中国银行已经聘请国际律师团队 ， 研究通过一切手段维护权益的可能 。有意思的是 ， 中国银行上一次因为国际投资而遭受重大损失的“原油宝”事件 ， 仅发生在两个月前 。 有所不同的是 ， 这次中国银行受到损失的原因 ， 与中国银行的决策没有太大关系 ， 反而是因为Wirecard公司太会演戏的缘故 。长期担任Wirecard审计师的安永就指责说 ， 这是一场“复杂且精心策划的欺诈 。 ”安永还说 ， 这不可能被发现 。 可想而知 ， 这场戏是演得多好：“有明确的迹象表明 ， 这是一种精心策划和复杂的欺诈行为 ， 涉及世界各地不同机构的多个当事方 ， 目的是蓄意欺骗 。 即使是最健全和最扩展的审计程序也不可能发现串通欺诈 。 ”毕竟 ， 这家公司管理层演的一出戏 ， 不光骗过了中国银行 ， 还把德国金融管理局耍得团团转 ， 甚至为其单独出台了相关的保护法律 。但最终纸依旧包不住火 。Wirecard这19亿欧元收入造假 ， 现在被欧洲媒体定性为近百年内欧洲金融市场最耻辱的一幕 。而在中国 ， 这家公司被媒体称作欧洲的瑞幸 。1./ 白纸画饼 /2010年以后 ， 随着电子商务逐渐成为全球的主流互联网经营形态 ， 作为电子商务核心的数字支付业务 ， 成为各个国家争夺的重点 。而在电子支付领域 ， 美国的贝宝、中国的支付宝和微信支付、以及欧洲的Wirecard ， 曾被认为是这个领域的先行者和引领者 。尤其是Wirecard ， 因为欧盟数字化经济战略于2010年提出之后 ， 得到了德国政府乃至欧盟委员会的大力支持 ， 其在欧洲的发展极其迅速 。当然 ， 跟其他电子支付企业一样 ， 这家公司也一直在追踪最新的货币技术 。 目前 ， 除了线上支付 ， Wirecard业务也延展到了加密货币 。所以 ， 在资本市场 ， 它的商业故事得到了追捧 。150亿蒸发,中行、农行踩雷“德国瑞幸”戏演得多好
2018年9月 ， Wirecard的市场估值一度达到246亿欧元 ， 超过德意志银行 ， 并取代德国商业银行成为DAX 30指数成分股之一 ， 权重仅次于大众、西门子、德银 。但也在这个高光时刻 ， 出现了戳破业绩气球的那根针 。同样在2018年 ， 新加坡金融监管局接到一名举报人的电话 ， 该举报人表示Wirecard当地团队为了增加收入伪造发票和合同 。由于业务的属性使得Wirecard大量是与第三方合作公司进行交易 ， 而这次被曝出的恰恰是有固定的三方合作公司给Wirecard提供假的收入证明 。2019年初这件事被英国《金融时报》报道 ， 新加坡警方对此事展开了调查 。 根据英国《金融时报》的报道内容显示 ， 主要疑似造假行为集中在三家总部位于迪拜 ， 新加坡和菲律宾的公司中 。 而根据披露的财报数据 ， 这三家公司为Wirecard提供了超过95%的利润 。据报道显示 ， 这几家公司主要是在Wirecard没有许可证的市场上 ， 通过帮助买方与卖方刷交易量收取手续费的方式 ， 增加其在新兴市场的收入 ， 最终夸大利润 。迫于压力 ， 2019年10月Wirecard聘请国际知名的会计师事务所毕马威对其进行独立审计 。 但在2020年4月 ， 毕马威发布的审计报告中显示 ， 这三家涉案的三方公司并没有配合其调查 。根据毕马威提供的报告显示 ， 他们几乎没有从这三家公司收到能够证明收入存在的原始文件、合同或者数据 。毕马威要求查看财务数据设置账户 ， 但涉案的三家公司并没有同意 。 因为他们表示这些钱不是支付给Wirecard的 ， 而是为客户进行结算使用的 ， 所以他们将这一笔钱放入了一家亚洲银行的托管账户 ， 该账户目前由新加坡的受托人管理 。颇为蹊跷的是 ， 2019年年底监管这笔资金的最初受托人停止了与Wirecard的合作 。 给出的理由是因为这笔价值19亿欧元的资金存放在菲律宾的两家银行 ， 所以他们提供了一个菲律宾的律师事务所 ， 作为第二位受托人 。而在整个过程之中 ， 该公司并没有考虑过其他受托人 ， 也没有证据表明他们检查过第二个受托人的可靠性 ， 这家公司的管理委员会就批准了这一个任命 。上任后 ， 第二位受托人对毕马威和Wirecard年报审计机构安永表示 ， 这笔19亿欧元的资金已经转移到菲律宾两家新的银行 ， 即菲律宾金融银行和菲律宾群岛银行 ， 当时还提供了19亿欧元的证明材料 。但6月19日这两家银行对这件事情予以了否认 。 菲律宾央行行长迪奥克诺21日也表示 ， 最初的信息显示 ， 没有相关的资金进入菲律宾 。 菲律宾金融银行的发言人更是明确的表示 ， 存款证明文件是伪造的 。而据相关媒体报道 ， 这两家银行在6月初相继解雇了几位高管 。 有媒体猜测 ， 有可能Wirecard这19亿欧元的第2位受托人行贿这两家银行的高管弄了一份假的证明材料 。就在19日确认性的新闻传来的时候 ， 公司的创始人、首席执行官布劳恩宣布辞职 。 而22日Wirecard公司正式宣布承认这笔占资产负债表25~30%的19亿欧元并不存在之后 ， 其向慕尼黑警方自首 。


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