民生经济|央行辟谣“转账超10万将被严查”，加强公转私管理≠禁止，哪些情况可以合法公转私？( 二 )
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4、股东分红：企业分红所得 ， 通过对公账户给股东个人打款 ， 且所转金额为已缴纳完股息红利个税
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5、个人合作：劳务报酬通过公户转给个人 ， 且所转金额为已缴纳劳务报酬所得个税的税后报酬
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6、个人采购：向个人采购物品并取得税务部门代开的发票 ， 向个人账户转销售款
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7、借款：所转钱款为公司向个人的借款
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8、违约金：公司支付给个人支付违约金、赔偿金
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四、银行应制定合理有效的监管机制
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公转私的情况 ， 普遍存在于所有企业日常经营活动中 ， 这些都会涉及公对私的转账 ， 转账金额有大有小 。
银行作为监管执行机构 ， 采取控制措施降低风险本无可厚非 ， 但切忌矫枉过正 。 对于公转私 ， 银行可视情况等级进行监管：
1、只要合法合规 ， 在一定额度内（如：单笔5万）的正常转账属于允许范围；
2、公转私频繁达到一定的预警级别 ， 银行按照规定 ， 要求企业配合提供证明材料方可审批通过；
3、对于无明确资金用途 ， 且企业无法说明清楚的交易 ， 银行可视情况采取只收不付、不收不付、限制网银交易等控制措施 。
公转私本身不是问题 ， 关键问题在于 ， 是否有非法洗钱、非法偷逃税收的行为？如果资金流向是合法的 ， 而且是按照税法规定交过税的 ， 那么就没有问题 。
当然 ， 现实中 ， 很多民营企业利用私人银行账户进行偷漏税 ， 那么就存在税务风险 ， 需要转向合法合规经营 。
至于有人说税务金三系统和银行联网 ， 从目前来看 ， 银行账户的转账流水明细是各家银行的数据 ， 也是客户隐私 ， 并按照人行反洗钱等相关规定会报送一些数据 ， 但这些数据并没有联网给税务局 。 当然 ， 税务机关进行税务执法时 ， 是有权调查这些资金流水的 。
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