江苏龙网

  1. 首页 > 人文 > >

*ST胜利被证监会立案，又一上市公司并购“有毒资产”( 二 )


据上市公司公告 ， 王汉仓自2011年担任智诚光学执行董事兼总经理 ， 持有智诚光学 32.34%的股权 。
行政与刑事双打击
*ST胜利在《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》中 ， 将追溯调整的原因阐述为：鉴于天衡会计师事务所未能就公司全资子公司智诚光学的销售收入和存货的真实性、完整性获 取充分适当的审计证据 ， 公司对智诚光学2016年、2017年、2018年度财务数据进 行仔细核查 ， 对智诚光学前期财务报表涉及的相关科目及时予以更正 。
上述描述直接“甩锅”审计机构 ， 不过上市公司及相关责任人在年报等虚假信披方面的责任恐怕仍难逃脱 。
有业内人士对采访人员分析 ， 从康尼机电和宁波东力的处罚可以看到 ， 证监会对上市公司及并购标的都做了处罚 ， 不过考虑情节轻重 ， 作为主要的造假责任方 ， 标的公司受到处罚更重 。
康尼机电2014年上市后 ， 为突破主业瓶颈 ， 谋求双主业发展 ， 2015年下半年开始寻求并购扩张 。 2017年公司以较快速度完成了对龙昕科技的收购 。
2018年6月22日 ， 康尼机电向上交所“自曝” ， 发现子公司龙昕科技董事长兼总经理廖良茂 ， 涉嫌存在利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保等事项 。 监管介入调查后发现龙昕科技不仅存在3.045亿元定期存单质押问题 ， 还大幅虚增收入、利润 。
证监会今年5月下发处罚告知书认为 ， 龙昕科技存在财务造假行为 ， 而康尼机电《重组报告书(草案)》《重组报告书》 多次披露了上述虚假财务信息 ， 违反《证券法》《重组办法》 。
最终 ， 证监会对康尼机电责令改正、给予警告、处以30万罚款；对廖良茂给予警公告、处以30万罚款、10年禁入证券市场 。 此外 ， 对康尼机电多名高管、龙昕科技主要责任人也给予警告并处以金额不等的罚款 。
宁波东力同样是上市公司与并购标的双方都受到了处罚 。 7月14日宁波东力收到处罚及禁入告知书 ， 收购标的方年富供应链 ， 被警告并处以60万罚款 ， 直接负责的主管人员被警告并分别处以30万罚款；其他责任人被警告并分别处以20万罚款 。
而针对重大资产重组完成后宁波东力的信息披露违法行为 ， 证监会责令宁波东力改正 ， 给予警告 ， 并处以30万元罚款 ， 对相关责任人给予警告并分别处以30万、20万、3万不等金额的罚款 。
年富供应链实际控制人李文国、总经理杨战武、财务总监刘斌分别被终身市场禁入 ， 另有多名责任人被分别采取10年市场禁入措施 。
特别值得注意的是 ， 在康尼机电与宁波东力的并购案中 ， 标的方责任人在行政处罚之外 ， 都面临刑事处罚 。
康尼机电向公安报案后 ， 公安机关对廖良茂涉嫌合同诈骗罪正式立案侦查 ， 廖良茂因涉嫌刑事犯罪被正式批捕 。
宁波东力并购标的方实控人李文国因犯合同诈骗罪 ， 已于2020年1月被浙江省宁波市中级人民法院判处无期徒刑 ， 剥夺政治权利终身 ， 并处没收个人全部财产 。


推荐阅读


上一篇：500天！500亿！双奥之城、首善媒体的底气在这里！

下一篇：上半年服贸总额达2.2万亿元，商务部加快制定跨境服贸负面清单