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观点评论|安永全球诚信调研报告：基于调研结果的三个道德风险防范措施系列研讨（二）

_原题为 安永全球诚信调研报告：基于调研结果的三个道德风险防范措施系列研讨（二）
观点评论|安永全球诚信调研报告：基于调研结果的三个道德风险防范措施系列研讨（二）
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新冠肺炎疫情的扩散和蔓延给企业的运营带来了前所未有的挑战 ， 其中对于供应链网络的冲击尤为凸显 。 面对中断的供应商网络和持续经营带来的压力 ， 企业可能在选择合作伙伴或者续约现有合作伙伴时做出草率或者迫不得已的决定 ， 从而导致企业有可能与缺乏商业道德的第三方进行合作 。 而这一举措可能会将企业暴露在未知的风险中 ， 安永的调研报告也印证了这一观点 。
在系列研讨（二）中 ， 我们将讨论企业如何与第三方建立基于诚信的合作伙伴关系 ， 避免企业因第三方合作伙伴而被卷入商业诚信风险中 。
调研现状：中国受访者表示企业对合作伙伴的诚信尽职调查并不充分 仅34%（在中国这一比例为87%）的受访者相信与其合作的第三方（包括供应商、合作伙伴和咨询顾问等）在工作中会恪守诚信 。 为了满足短期业务需求 ， 企业可能会聘请高风险第三方 ， 这些第三方往往无法认同企业的诚信文化 ， 从而使本企业面临诚信合规风险 。
调研显示 ， 28%（在中国这一比例为31%）的受访者表示 ， 供应商的缺失所带来的供应链中断是疫情对商业道德行为带来的最大风险之一 。 除了供应链环节 ， 企业在并购、对外合作以及投资环节 ， 也同样面临第三方诚信风险 。 其中财务虚报/造假（26%）、未来商业持续能力 （26%）、网络安全（22%）以及隐蔽的高风险关系（22%）在众多第三方风险中更为突出 。
与上述对第三方合作伙伴的风险调研结果存在鲜明对比的是 ， 在中国 ， 只有约44%的企业会对第三方合作伙伴进行诚信尽职调查 。 没有足够的资源定期进行合作伙伴诚信尽职调查是造成该现象的最主要的原因之一 。
鉴于全球诚信调研所揭示的现状以及企业面临的挑战 ， 企业可通过开展动态第三方管理 ， 即通过自动化和系统化地识别和实时监督合作伙伴的诚信风险 ， 节约人力成本的同时及时将风险降低到可控范围内 。
优化措施：通过动态第三方管理来降低来自合作伙伴的诚信风险 传统的合作伙伴诚信尽职调查主要通过人工收集合作伙伴合规问卷 ， 查询工商注册信息 ， 通过网络和媒体检索负面信息来识别合作伙伴的诚信合规风险 。 在大量消耗人力成本的同时 ， 企业对合作伙伴的诚信管理也一直处于“被动处理”的状态 。
动态第三方管理的目的在于设计、开发并执行一个自动化的第三方风险管理系统以实现对合作伙伴的管理由“被动处理”到“实时监测、主动出击”来直面挑战 。 从第三方管理生命周期的各个环节来看 ， 通过第三方风险管理系统实现自动化收集合作伙伴背景信息和诚信尽职调查问卷 ， 根据业务定义的风险指标预警违规的合作伙伴 ， 定期自动生成风险报告和诚信尽职调查报告 ， 并对报告进行留存以确保透明度 ， 在必要的情况下结合独立调查或审计来决定是否与该第三方进行合作 。
观点评论|安永全球诚信调研报告：基于调研结果的三个道德风险防范措施系列研讨（二）
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信息采集的数字化和自动化
通过与业务部门及其他利益相关方讨论 ， 识别业务环节中合作伙伴带来的潜在诚信风险 ， 并进行初步风险等级分类 。 结合潜在风险指标 ， 设计并实现数字化的尽职调查问卷 。 通过自动化的基础背景调查以及数字化的问卷 ， 收集和汇总合作伙伴基础信息 。
风险评分的自动化和可视化
根据收集的合作伙伴信息 ， 结合风险指标 ， 利用风险计算器自动对第三方合作伙伴进行风险评分和风险等级划分并生成风险报告 ， 实现可视化的第三方风险预警机制 。 考量的风险指标包括但不限于合作伙伴成立的年限、经营状态、财务状况、合作伙伴与企业员工的潜在关系等 。
尽职调查的自动化
针对不同风险级别的合作伙伴 ， 通过定制的风险关键词在各大主流媒体、搜索引擎、公开网站、数据库进行自动筛选 ， 识别合作伙伴及其高级管理层的负面新闻、是否被列入被制裁名单、违法记录、信用记录、诉讼记录等 ， 并自动生成尽职调查报告 。 对于高风险的合作伙伴 ， 可以进一步执行定制的诚信尽职调查程序 ， 诸如管理层访谈 ， 实地走访等 。
动态持续监控的自动化
对第三方风险的识别不是一蹴而就的 。 为了更好地监控合作伙伴在股权结构、管理层信息、声誉等方面的动态 ， 建议定期对第三方的风险报告进行自动更新 ， 以便及时识别风险并采取防范措施 。
第三方审计和调查
针对风险特别高的第三方或者有必要的情况下 ， 利用专业人士对第三方进行审计或者开展调查以决定是否合作 。

EY Freedom是安永法证及诚信合规服务团队根据多年的诚信及合规尽职调查方面的专业经验,结合行业特性、语言特点、司法管辖权等因素 ， 利用超过3万个领先的市场数据库的即时访问权限 ， 开发的动态第三方风险管理平台 ， 可以有效降低人力成本 ， 增强时效性并实现尽早预警第三方风险 。


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