江苏龙网

  1. 首页 > 人文 > >

核查|西大门过会：今年IPO获批第186家 浙商证券过2单

中国经济网北京8月31日讯 证监会第十八届发行审核委员会2020年第127次发审委会议于8月28日召开 ， 审核结果显示 ， 浙江西大门新材料股份有限公司(简称“西大门”)首发获通过 。 这是今年过会的第186家企业(未含科创板) 。
截至目前 ， 今年科创板已过会105家企业 。 加上科创板 ， 这是今年过会的第291家企业 。
西大门本次发行的保荐机构为浙商证券股份有限公司 ， 保荐代表人为苗本增、赵晨 。 这是浙商证券今年保荐成功的第2单IPO项目 。 此前 ， 1月17日 ， 浙商证券保荐的浙江越剑智能装备股份有限公司过会 。
西大门主要从事功能性遮阳材料的研发、生产和销售 ， 主要产品包括阳光面料、涂层面料和可调光面料等 ， 并逐步向功能性遮阳成品拓展 。
柳庆华为西大门的控股股东 。 柳庆华、王月红系夫妻关系 ， 共同为公司的实际控制人 。 截至本招股说明书签署之日 ， 柳庆华持有公司5621.11万股股份 ， 占总股本的78.07%；王月红持有公司273.89万股股份 ， 占总股本的3.80% 。
西大门拟在上交所主板公开发行新股不超过2400万股 ， 占公司发行后总股本的比例不低于25% ， 本次发行不涉及老股转让 ， 发行后总股本不超过9600万股 。 西大门拟募集资金4.61亿元 ， 其中 ， 3.55亿元用于建筑遮阳新材料扩产项目 ， 5208万元用于智能时尚窗帘生产线项目 ， 2353万元用于智能遮阳新材料研发中心项目 ， 3000万元用于补充流动资金 。
发审委会议提出询问的主要问题：
1、发行人个人客户数量占比较高 ， 且有多名自然人股东为公司客户或客户的实际控制人 。 请发行人代表：（1）结合个人客户经营范围、经营模式及公司销售管理模式 ， 说明存在大量个人客户的合理性及向个人客户销售的真实性；（2）说明股东客户是否与发行人存在关联关系 ， 是否系发行人前员工 ， 是否存在委托持股情形 ， 是否存在潜在利益安排或利益输送；（3）说明股东客户在销售政策等方面与其他客户的异同 ， 公司与股东客户业务往来的真实性、公允性及对经营业绩的影响 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。
2、报告期内 ， 发行人产品外销占主营业务收入的比例较高 。 请发行人代表说明：（1）境外客户的开发方式、交易背景 ， 有关大额合同订单的签订依据、执行过程；（2）结合报告期内相关货币对人民币汇率的变动趋势 ， 说明发行人出口收入和汇兑损益之间的匹配性；（3）结合相关进口国进口政策、中美贸易摩擦及当前全球新冠肺炎疫情最新情况 ， 说明上半年不同产品类型的产量 ， 区分境内外业务分别说明产量与历史订单的匹配情况；（4）根据上半年发行人订单情况 ， 说明目前境外新冠疫情蔓延对发行人出口业务的具体影响 ， 是否会对2020年全年经营业绩及持续经营能力产生重大不利影响 ， 发行人采取的应对措施及其有效性；请保荐代表人结合物流运输记录、资金划款凭证、发货验收单据、出口单证与海关数据、中国出口信用保险公司数据等情况 ， 说明对包括但不限于发行人2018-2019年前10大外销客户在内的境外客户销售收入的核查方法、手段、程序、过程和结论 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。
3、报告期内 ， 发行人综合毛利率出现波动 。 请发行人代表:（1）按产品类别与同行业公司进行毛利率对比分析 ， 说明不同类别产品毛利率差异的原因及合理性；（2）区分个人客户和企业客户、内销业务和外销业务说明毛利率差异的原因及合理性；（3）区分不同结算模式 ， 说明毛利率差异的原因及合理性；（4）对照同行业上市公司 ， 说明在2019年产量增长的情况下 ， 直接人工和其他制造费用下降的具体原因和合理性；（5）结合报告期内机器设备数量及变化量、直接生产人员数量与变化人数、机器设备与操作人员的匹配度等数据 ， 对照同行业上市公司 ， 说明报告期内直接生产人员数量变化的合理性 。 请保荐代表人说明核查依据、过程 ， 并发表明确核查意见 。


推荐阅读


上一篇：下水道|全球最大的“地下王国”数千人像老鼠一样的生活吸毒等死

下一篇：AKIRA|林志玲太幸福，AKIRA为了她可以不要小孩，也不排斥人工受孕