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明人|IPO雷达| 会计成光半导体公司专利发明人，芯碁微装还有多少难言的秘密( 二 )


不过 ， 中国庭审公开网（2019）皖民终25号案的开庭录像披露了更多细节 。 庭审录像显示 ， 合肥芯硕代理律师说明280号公证书证明方林在（电子邮件）汇报请示中 ， 明确写道：“芯硕的技术和产品相较于国内竞争对手是有一定口碑的 ， 其无形资产的价值恰恰是芯碁微装所需要的 ， 虽然我们团队掌握了芯硕的技术 ， 我们也对外声称我们可以绕开芯硕的专利保护 ， 但是芯碁微装是无法摆脱芯硕的痕迹的 。 ”
会计出纳代持大量发明专利？
芯碁微装招股书显示 ， 截至2020年6月末 ， 其已累计取得71项国家授权专利 ， 其中发明专利24项 ， 实用新型44项 ， 并拥有软件著作权13项 。 据第三方知识产权服务机构智慧芽显示 ， 芯碁微装一项名为“一种用于激光直写曝光机位置触发的电路”的专利于2020年7月3日获得正式授权 ， 其发明专利已达25项 。
值得注意的是 ， 上述25项发明专利有17项申请日期在2015年9月9日-2015年11月20日之间 ， 其中14项专利发明人为陆敏婷 ， 3项专利发明人为曹常瑜 。 陆敏婷和曹常瑜作为发明专利的主要人员却未被列入公司核心技术人员 ， 且芯碁微装招股书显示 ， 陆敏婷的职务为“成本会计” 。
对此 ， 上交所在首轮问询中要求公司说明曹常瑜、陆敏婷的基本情况 ， 是否仍在公司任职 ， 未将其列为核心技术人员的原因及合理性等 。
根据芯碁微装的回复 ， 曹常瑜于2015年7月至2016年6月担任芯碁有限的财务部经理 ， 2016年6月因个人原因自公司离职 ， 此前的任职经历也都是会计和财务经理；陆敏婷自芯碁有限成立以来一直任出纳和会计 。
芯碁微装表示 ， “上述发明专利为公司集体智慧成果 ， 主要是集合电子、机械、光学等领域的高校专家、公司员工的行业经验等形成的集体研究成果 ， 其所有权归属于发行人；公司正处于初创期 ， 包括研发制度在内的各项规章制度正处于不断完善过程中 ， 同时研发团队成员也处于一个动态变化的过程中 ， 因此公司发明名义登记人登记为实际控制人指定的财务人员陆敏婷、曹常瑜 。 ”
但前述知情人士对此有不同的看法 ， 其向界面新闻采访人员表示 ， 《专利法实施细则》第十三条规定 ， 专利法所称发明人或者设计人 ， 是指对发明创造的实质性特点作出创造性贡献的人 。 在完成发明创造过程中 ， 只负责组织工作的人、为物质技术条件的利用提供方便的人或者从事其他辅助工作的人 ， 不是发明人或者设计人 。 两位财务人员显然不符合专利法对发明人的规定 。
理财“不差钱”VS上市融资
本次IPO ， 芯碁微装拟募资4.7亿元 ， 计划用于高端PCB激光直接成像（LDI）设备升级迭代项目、晶圆级封装（WLP）直写光刻设备产业化项目、平板显示（FPD）光刻设备研发项目和微纳制造技术研发中心建设项目 。
令人疑惑的是 ， 芯碁微装一边表示为提高公司闲置资金的使用效率斥资数亿购买了理财产品 ， 且今年上半年收回投资收到的现金就有4.08亿元 ， 却未投入上述几个与主营业务相关的项目 ， 而是选择通过上市融资参与 ， 公司融资的目的何在？
根据招股书 ， 2019年末 ， 公司交易性金融资产余额为1亿元 ， 占2019年末流动资产的23.66% ， 均为理财产品 。
明人|IPO雷达| 会计成光半导体公司专利发明人，芯碁微装还有多少难言的秘密
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图片来源：招股书
2017年-2019年和2020年上半年 ， 公司用于投资支付的现金分别为3609万元、2790万元、1.47亿元和3.08亿元 ， 投资活动产生的现金流量净额分别为-33.91万元、-2105.4万元、-9168.6万元和8617.24万元 。 对于公司投资活动产生的现金流量净流出金额较大 ， 其解释主要是由于“为提高闲置资金使用效率购买了一定规模的理财产品所致” 。
招股书还显示 ， 2016年6月-8月 ， 实控人程卓向公司拆借资金179万元 ， 这179万元程卓却一直到2019年8月才全部归还本息 ， 共计198.37万元 。 归还时间长达三年之久暴露出公司内控存在一定缺陷 ， 且公司在2017年-2018年通过费用报销形式将资金支付至以陆敏婷个人名义开立的个人银行卡中 ， 用以支付部分员工薪酬及费用 ， 虽然公司于2019年初终止使用个人卡以及采取整改措施防范该问题再度发生 ， 但也从中暴露出公司治理曾存在缺陷 。


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