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智企学堂|哪里出了问题？，资金链断裂的悲剧天天都在发生( 二 )


什么是资金动态预测呢?就是不仅要推演资金的投入与最终的回报 ， 还要分步分期计算每一阶段的资金进与出的情况 ， 是否会在某一个阶段内出现资金短缺或周转不过来的情况 。
举例来说 ， “今天投入1亿元 ， 3年后将会收回3亿元这是静态资金预测 。 当前每个月需要多少资金?资金怎么来?能抗到3年以后吗?考虑到每个月都有一大笔固定支出 ， 如房租费、人工工资等 ， 这些问题都在资金动态预算考虑的范畴之内 。
3.我到底需要多少钱
静态现金流的预测 ， 就是按静止的时间点去预测企业的现金流 。
例如从宏观角度预测明年要贷多少钱 ， 明年销售有多少回款 ， 预测采购要付多少款 。
资产负债表本身就是《公司静态资金表》 ， 左边资产部分就是投资 ， 即“钱花在哪儿了” 。 右边负债和所有者权益 ， 就是融资 ， 即“钱从哪里来的” 。 下面几个公式非常重要：
营运资金＝应收账款＋存货－应付账款
流动资金＝企业里的现金池＋营运资金
资金需求＝现金池＋营运资金＋固定资金
【案例】
问题1:某位股东给公司投资了1000万元都买了设备后 ， 账上只有10元钱 ， 企业能运转吗?
缺少流动资金的企业很难正常运转 ， 如果股东投资买了设备 ， 企业货币资金就变成了固定资产 。 企业没有了流动资金就很难再购入原料和支付经营费用 ， 企业经营就会因缺少流动资金陷入困境 。
问题2:企业没有营运资金该怎么经营?能用客户的钱去赚钱吗?让客户先付钱 ， 再去买材料和付工资可行吗?企业可否用客户的钱 ， 比如支付员工的工资或购买原材料 ， 关键取决于企业的商业模式 。 客户能否给企业预先支付货款 ， 企业能否先使用供应商的原料再付款 ， 主要取决于企业眼客户和供应商之间的商业地位的强与弱 。
如国美公司就是靠垄断的渠道不需要营运资金 。 国美苏宁、连锁超市都是类金融行业 ， 开新店不需要自己投钱 ， 用供应商的资金就能解决开店所需的资金 。
经营一家企业需要多少资金合适呢?这就需要企业做好现金预测 ， 根据“企业运营资金需求＝现金池+营运资金+固定资金”的公式原理 ， 我们必须考虑三个方面的资金 。
(1)现金池 。 随着企业规模的增大 ， 需要的现金池必然增大 。
(2)营运资金 。 只要企业存货加上应收账款大于应付账款 ， 企业运营就必须先垫资金 。 例如:企业存货和应收账款比上年增加了4000元 ， 应付账款基本不变 ， 企业要多投入营运资金4000万元 。
(3)固定资金 。 如果企业明年要扩大产量需要增加固定设备 ， 就需要增加固定资金 。
企业留多少现金合适呢?太多了浪费且影响投资回报率 ， 太少了资金链容易断裂 。 实际操作中企业按所处的行业特点和自身资金状况设定保留现金的比例 ， 有三种方式：
1)激进型:留5％左右 。
(2)温和型:留10％～20％ 。
(3)保守型:留20％以上 。
具体需要视企业的类型和行业来定 。 一般情况下 ， 越是稳定的企业留的现金反而可以少一点 ， 生产型企业和技术型企业现金留的比例就不一样 。 技术型的企业核心是人企业一定要多留资金才能留住人オ 。 生产型企业工人占比很多 ， 招人不难 ， 而且可以通过厂房和设备抵押进行债务融资 ， 解决现金短缺 ， 因此生产型企业可以少留资金 。
4.资金如何转得更快
企业营运周转是从购买原料到加工制造成品 ， 再到销售实现资金回笼的整个过程 。 营运资金是指企业生产经营管理活动中投入的资金 。
企业从购买原材料到付款 ， 再到把货物卖出去收到款 ， 这个运营周期的长短决定了企业资金周转的快慢运营周期越短 ， 资金周转越快;运营周期越长 ， 资金周转越慢 。
智企学堂|哪里出了问题？，资金链断裂的悲剧天天都在发生
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如上图所示 ， 企业从购货到收款的时间最长叫运营周期 ， 从购货到付款叫应付账款周转期 ， 从购货到售货叫存货周转期 ， 从售货到收款叫应收账款周转期 。
假设一家企业购买了原材料 ， 收到货物以后30天给供应商付款 。 加工生产完毕并且卖出货物用了60天 。 销出的当天没有收到货款 ， 而是过了30天才收到货款应收账款的周转天数是30天 。
经过计算 ， 该企业资金运营的周期是60天(存货周转期60天+应收账款周转期30天-应付账款周转期30天) 。 一年按照360天计算 ， 相当于一年可以周转6次这是该企业一年的运营资金周转次数 。
假如该企业一年有1.2亿元的营业额 ， 那么每次周转需要2000万元的运营资金(1.2亿元/6次＝2000万元)在公司管理水平不变的情况下 ， 公司的营运资金与销售收入成正比 。 如果该企业第二年想要做到2.4亿元的营业额 ， 相当于每次周转需要400万元的资金(2.4亿元/6次＝4000元) ， 比今年账面上现有的2000万元还多了2000万元 ， 这多出的2000万元就叫资金缺口 。 也就是说 ， 企业从1.2亿元的营业额做到2.4亿元的营业额存在一个2000万元的资金缺口 ， 如果这2000万元的资金融资到位 ， 企业就有4000万元的运营资金 ， 就可以做到2.4亿元的营业额 。


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