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程卓|芯碁微装：今年科创板过会第154家 海通证券过16.5单

中国经济网北京10月28日讯 上交所科创板股票上市委员会2020年第93次审议会议于昨日上午召开 ， 审议结果显示 ， 同意合肥芯碁微电子装备股份有限公司(简称“芯碁微装”)首发上市 。 这是2020年第154家过会的科创板企业 。
芯碁微装此次发行的保荐机构为海通证券股份有限公司 ， 保荐代表人为于军杰,林剑辉 。 这是海通证券今年保荐成功的第16.5单科创板项目 。 此前 ， 3月11日 ， 海通证券保荐的湖南金博碳素股份有限公司首发获通过；4月3日 ， 海通证券保荐的上海复旦张江生物医药股份有限公司首发获通过；6月10日 ， 海通证券保荐的西安瑞联新材料股份有限公司首发获通过；6月11日 ， 海通证券保荐的上海复洁环保科技股份有限公司首发获通过；6月19日 ， 海通证券和中金公司联合保荐的中芯国际集成电路制造有限公司首发获通过；7月15日 ， 海通证券保荐的上海奕瑞光电子科技股份有限公司首发获通过；7月22日 ， 海通证券保荐的思瑞浦微电子科技(苏州)股份有限公司首发获通过；8月20日 ， 海通证券保荐的大连豪森设备制造股份有限公司首发获通过；8月21日 ， 海通证券保荐的上海步科自动化股份有限公司首发获通过；9月3日 ， 海通证券保荐的杭州爱科科技股份有限公司首发获通过；9月8日 ， 海通证券保荐的四方光电股份有限公司首发获通过；9月22日 ， 海通证券保荐的上海海优威新材料股份有限公司首发获通过；9月24日 ， 海通证券保荐的上海之江生物科技股份有限公司和北京凯因科技股份有限公司首发获通过；9月30日 ， 海通证券保荐的盛美半导体设备(上海)股份有限公司首发获通过；10月16日 ， 海通证券保荐的河南翔宇医疗设备股份有限公司首发获通过(注：2家券商联合保荐每家券商按0.5计算) 。
芯碁微装专业从事以微纳直写光刻为技术核心的直接成像设备及直写光刻设备的研发、制造、销售以及相应的维保服务 ， 主要产品及服务包括PCB直接成像设备及自动线系统、泛半导体直写光刻设备及自动线系统、其他激光直接成像设备以及上述产品的售后维保服务 ， 产品功能涵盖微米到纳米的多领域光刻环节 。
截至招股说明书签署日 ， 程卓直接持有公司股份比例为40.61% ， 为公司的控股股东 。 同时 ， 程卓通过亚歌半导体控制公司13.91%的股份 ， 通过纳光刻控制公司1.10%的股份 ， 通过合光刻控制公司0.91%的股份 。 程卓直接及间接控制公司股份合计为56.53% ， 为公司实际控制人 。 程卓为中国籍 ， 无境外永久居留权 。
芯碁微装本次拟在上交所科创板上市 ， 发行股数不超过3020.24万股 ， 占发行后总股本的比例不低于25% 。 芯碁微装拟募集资金4.73亿元 ， 其中 ， 2.08亿元用于高端PCB激光直接成像（LDI）设备升级迭代项目；9380.00万元用于晶圆级封装（WLP）直写光刻设备产业化项目；1.08亿元用于平板显示（FPD）光刻设备研发项目；6355.00万元用于微纳制造技术研发中心建设项目 。
审核意见：
1.请发行人披露发出商品租赁的核算方式、相关存货减值准备计提是否充分、相关内控制度是否健全有效 。 请保荐人、申报会计师发表明确核查意见 。
2.请发行人说明长期应收款账龄划分、坏账准备计提、列示、销售费用中运杂费的会计核算等是否符合会计准则规定 ， 如不符合准则规定 ， 请说明对发行人财务状况的影响金额 。 请保荐人、申报会计师发表明确核查意见 。
上市委会议提出问询的主要问题：
1.请发行人代表：（1）对比可比公司相关情况说明存货金额较大的原因以及合理性、对于发出商品租赁的核算方式；（2）说明报告期发出商品退回的原因以及合理性、与相关合同约定和公司规定是否一致；（3）结合行业可比公司进一步分析说明存货减值计提充分性；（4）说明相关内控制度是否健全、相关信息披露是否真实准确完整 。 请保荐代表人发表明确意见 。
2.请发行人代表结合不同类别产品存在各1-3个月的生产周期和验收周期 ， 部分产品采取先试用或租赁 ， 再实现销售的方式、报告期内存货余额持续上升等情况：（1）说明该等生产及销售模式的商业合理性；（2）说明该等商业模式是否为同行业可比公司普遍采用；（3）分析报告期内持续存在的发行人经营性现金流量低于净利润的状况能否得到改变；（4）说明长期应收款账龄划分、坏账准备计提、列示、销售费用中运杂费的会计核算等是否符合会计准则规定 ， 如不符合准则规定 ， 请说明对发行人财务状况的影响及金额 。 请保荐代表人发表明确意见 。


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