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信息披露|年内证监会已开出82张信披违规罚单 信披自律规则体系修订完善中

11月3日 ， 上交所发布《推动提高沪市上市公司质量三年行动计划》 ， 其中 ， 在提高信披质量方面 ， 上交所表示 ， 将修订完善以《股票上市规则》为核心的信息披露自律规则体系 ， 按照“层次分明、体例清晰、易懂好用”的目标 ， 推进规则立改废并 。
市场人士认为 ， 提高信披质量 ， 既需要从信披规则制定入手 ， 也需要加大对规则执行的监督 ， 并及时对信披违法违规行为进行查处 ， 强化上市公司董监高等关键核心人员的信披意识 。
今年以来 ， 随着新证券法的实施 ， 监管层在完善信披规则的同时 ， 也加大了对信披违法违规行为的处罚力度 。
【信息披露|年内证监会已开出82张信披违规罚单 信披自律规则体系修订完善中】据采访人员统计 ， 今年以来截至11月4日 ， 证监会已经开出82张信披违规罚单 ， 累计对50家上市公司信披违规行为立案调查 。
以投资者需求为导向
完善信披规则
信息披露是注册制的核心 ， 在注册制即将全市场推广的背景下 ， 监管层正在以投资者需求为导向 ， 不断完善信披规则 。 10月9日 ， 国务院发布的《关于进一步提高上市公司质量的意见》提出 ， 提升信息披露质量 。 以投资者需求为导向 ， 完善分行业信息披露标准 ， 优化披露内容 ， 增强信息披露针对性和有效性 。 10月21日 ， 证监会主席易会满在2020金融街论坛年会上表示 ， 完善以投资者需求为导向的信息披露规则体系 。 10月23日 ， 证监会新闻发言人高莉表示 ， 证监会正在修订《上市公司信息披露管理办法》 ， 将进一步完善简明清晰、通俗易懂等原则规定 ， 鼓励自愿性披露 ， 完善临时报告事项 ， 压实董监高等相关主体的责任等 。 同时统筹沪深证券交易所对《股票上市规则》进行对照梳理 ， 将以投资者需求为导向完善信息披露 ， 持续优化分行业信息披露指引 ， 完善定期报告等编报规则 ， 增强监管规则的系统性、易理解性、可操作性 。
“信息披露是注册制的核心 ， 依法信披是上市公司的法定义务 ， 提高信息披露质量 ， 真实、准确、完整、及时、公平地披露法定信息 ， 有利于帮助投资者作出价值判断和投资决策 ， 增强投资者对市场的信任 ， 规范资本市场参与主体的行为 ， 并维护市场秩序 。 ”国浩律师（上海）事务所律师朱奕奕对采访人员表示 。
提高信披质量 ， 不仅要立规则 ， 也需要市场各参与主体遵守规则 。 南开大学金融发展研究院院长田利辉对采访人员表示 ， 资本市场资源配置功能的发挥 ， 关键在于资产定价 ， 而资产定价又需要基于真实、完整的信息披露 。 提高信披质量 ， 也要让上市公司关键核心人员明确信息披露的必要性和重要性 ， 形成和加强信披意识 。 在完成强制性信披的同时 ， 也能主动发布对投资者决策有用的信息 。
为了提升科创板信披有效性 ， 规范自愿披露行为 ， 9月25日 ， 上交所发布《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第2号——自愿信息披露》 ， 对自愿信披的范围、基本要求、公告要点等进行了规范 ， 并强调落实关键人责任 ， 建立统一标准等 。
年内50家公司
因信披违规被立案调查
对于提高信披质量 ， 朱奕奕认为 ， 从有法可依 ， 有法必依 ， 执法必严 ， 违法必究的角度来看 ， 持续推动提高信披质量 ， 一方面要从规则制订环节入手 ， 如修订和完善《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》 ， 完善上市公司信披的相关规定 ， 扩大、明确信披范围和相关主体责任；另一方面 ， 则要从执行环节入手 ， 通过提高监管效率 ， 加大惩处力度 ， 以落实法律法规的规定 ， 并震慑资本市场的信披违法违规行为 ， 保护投资者的合法权益 。
据上市公司公告梳理 ， 今年以来截至11月4日 ， 证监会累计对50家上市公司信披违规案件立案调查 。 从罚单情况来看 ， 采访人员据证监会网站统计 ， 年内证监会或地方证监局发布的行政处罚决定书中 ， 有82张涉及信披违规 。


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