税收|电气风电负债243亿应收账款高 利润靠税收优惠和补助( 三 )
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报告期内 ， 公司短期借款分别为14.28亿元、26.42亿元、8.15亿元、4574.33万元 ， 一年内到期的非流动负债分别为5.01亿元、6.03亿元、6.86亿元、7.60亿元 。
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报告期内 ， 公司货币资金余额分别为11.22亿元、24.47亿元、39.31亿元、48.27亿元 。
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今年上半年应收账款52亿元
2017年至2020年6月30日 ， 电气风电应收账款余额分别为55.15亿元、29.74亿元、50.43亿元、51.95亿元 ， 应收账款账面价值分别为50.56亿元、25.94亿元、46.31亿元、47.78亿元 ， 占流动资产的比例分别为54.56%、24.84%、26.91%、20.97% 。
报告期内 ， 公司应收账款余额占营业收入的比例分别为84.11%、48.18%、49.76%、92.14% 。
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截至当年末的逾期应收账款金额分别为14.97亿元、17.08亿元、24.59亿元、28.21亿元 。
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报告期内 ， 公司应收票据金额分别为10.43亿元、4.74亿元、10.34亿元、7.54亿元 ， 占流动资产的比例分别为11.25%、4.53%、6.01%、2.24% 。
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报告期内 ， 公司应收账款周转率分别为1.12、1.22、1.50、1.25 ， 低于可比上市公司平均应收账款周转率1.84、1.79、2.26、1.60 。
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存货半年增27亿元
2017年至2020年6月30日 ， 电气风电存货金额分别为10.30亿元、10.89亿元、20.72亿元、47.42亿元 ， 占各期末资产总额的比例分别为8.36%、7.50%、9.31%和16.77% 。
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招股书称 ， 公司2019年末和2020年6月末存货的规模增长较多 ， 主要原因为近两年风电行业需求旺盛 ， 公司订单及销售规模大幅增长 ， 因此公司库存原材料及在产品相比2018年末均大幅增加 。
报告期内 ， 公司存货周转率分别为5.69、4.52、5.12、2.79 ， 高于可比上市公司的存货周转率平均值3.29、3.80、3.83、1.59 。
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毛利率两年一期下滑
2017年至2020年1-6月 ， 电气风电综合毛利率分别为22.50%、22.34%、20.17%和15.53% 。
据招股书 ， 2017年至2019年毛利率水平略有小幅度波动 ， 主要原因为公司的核心业务销售风机及相关配件备件业务在报告期内受行业竞争和自身产品结构变化等因素影响 ， 毛利率略有小幅波动 ， 该业务毛利率在报告期内分别为22.51%、22.39%、21.93%和16.87% 。
2020年上半年 ， 公司综合毛利率下降至15.53% ， 主要系公司在2020年上半年陆上风机的收入占比有所提升 ， 因行业竞争较为激烈等原因 ， 公司陆上风机的毛利率水平相比海上风机较低 ， 因此导致公司的核心业务销售风机及相关配件备件业务毛利率在2020年上半年有所下滑 ， 为16.87% 。
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