保险能避税避债？江苏高院：法院可执行“老赖”保单( 二 ) 避税避债

《通知》明确规定，保险合同存续期间，人身保险产品财产性权益依照法律、法规规定，或依照保险合同约定归属于被执行人的，人民法院可以执行。

人身保险产品财产性权益包括依保险合同约定可领取的生存保险金、现金红利、退保可获得的现金价值（账户价值、未到期保费），依保险合同可确认但尚未完成支付的保险金，及其他权属明确的财产性权益。

对于“老赖”拥有的保单到底如何执行？上述《通知》称，被保险人、受益人未向人民法院交付相当于退保后保单现金价值财产的，人民法院可以要求投保人签署退保申请书，并向保险公司出具协助扣划通知书。

投保人下落不明或者拒绝签署退保申请书的，人民法院可以直接向保险公司发出执行裁定书、协助执行通知书，要求保险公司解除保险合同，并协助扣划保险产品退保后的可得财产性权益，保险公司负有协助义务。

事实上，“避税”、“避债”等功能往往是代理人在保险销售中惯用的话术，如今江苏高院明确发文称归属于被执行人的保险合同，法院可以执行，让不少代理人陷入迷茫。

“我从业快十年了，进公司就听说避税避债功能，但是一直没找到法律条款，也不敢跟客户讲！”代理人李先生表示，保险“避税”、“避债”的说法一直被不少从业人员无限地放大，特别是在产说会的时候，但具体案例为什么做到却没有明确的说明。

所谓保险具“避债”功能是宣传误导

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业内人士指出，在债务人是投保人、被保险人、受益人三种不同的情形下，法院执行保险合同的效力是不一样的。

李滨表示：“在被保险人是债务人的情形下，保险合同指定了受益人，当被保险人发生事故，身故保险金可以直接给付受益人，这笔钱也不能用于偿还债务，但仅此一种情况。如果受益人是债务人，被保险人身故，即使已经给付给受益人，也可以冻结作为偿债的资金。”李滨还指出，而投保人作为债务人时，在其没有支付债款情况下，“保险合同被强制解除，用现金价值偿债”的情形，在实务中的案例比比皆是。