神州长城被查五宗违规董事长陈略等五人吃警示函(16) 中国经济网北

你公司2017年业绩预告、业绩快报披露的净利润金额分别为5.68亿元—6.63亿元、5.03亿元， 2017年年报披露的净利润金额为3.80亿元，差异金额分别为1.88—2.83亿元、1.23亿元，差异率分别为49.47%—74.47%、32.37% 。检查发现，你公司在编制业绩预告和业绩快报时未审慎判断将德国阿库尔医院巴登巴登有限公司纳入合并报表时点的适当性以及低估了对应收票据应计提的坏账准备，前者导致营业外收入高估8,848.58万元，后者导致对坏账准备低估2,352.07万元，合计影响金额11,200.65万元，是导致业绩修正的主要原因。你公司业绩预告、业绩快报编制不审慎，致使相关信息披露不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

三、与多家公司存在无真实业务基础的资金往来，违规对外提供财务资助

检查发现，你公司与北京安鲁莱森建筑材料有限公司、北京普亚建筑装饰工程有限公司、北京宏大广发建筑劳务有限责任公司等3家公司存在密切资金往来。 2017年，你公司与前述3家公司合计资金转出、转入金额分别为15.45亿元、15.44亿元。你公司与前述3家公司之间的资金往来并没有真实业务基础，资金也存在被挪用风险，显示你公司资金管控有关的内部控制存在缺陷。检查还发现，你公司与前述3家公司签订了18份借款协议，约定向3家公司提供资金4.06亿元，实际提供3.51亿元，占2016年净资产的19.74% 。对于前述借款事项，你公司未履行必要的审议程序，相关信息披露也不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。