欣天科技四宗违规财务存漏董事长薛枫等吃警示函(15) 中国经济网北

三、内控管理不规范

公司《绩效管理制度》和《薪资管理制度》规定凡工作满半年以上的人员，均可享有相应年终奖。 2015年、2016年公司经董事会审议并分别计提和发放了年终奖377.92万元、644.91万元， 2017年未发放年终奖，但2018年4、5月份，公司未履行决策程序向部分员工发放特别奖。公司在奖金核算、审议程序、发放人员范围及时间等方面存在较大随意性。

此外，公司内幕信息知情人登记不完整，部分会计政策变更、业绩预告等内幕信息未进行内幕信息知情人登记；2018年8月前未制定用印登记制度，也未制作用印登记台账；在上市前通过员工个人银行账户代发部分工资补贴。

四、财务管理存在缺陷