欣天科技四宗违规财务存漏董事长薛枫等吃警示函(11) 中国经济网北

此外，你公司内幕信息知情人登记不完整，部分会计政策变更、业绩预告等内幕信息未进行内幕信息知情人登记；2018年8月前未制定用印登记制度，也未制作用印登记台账；在上市前通过员工个人银行账户代发部分工资补贴。

四、财务管理存在缺陷

检查发现，你公司2016年、2017年关于直接材料成本合并的财务核算方法不合理，导致年报财务报表附注披露营业成本中的料工费不能反映真实归集情况；你公司存货管理制度存在缺陷，如未妥善保存生产领料单等原始单据；你公司部分收入确认时点与合同不一致，如与部分客户的销售合同约定，你公司将产品运至指定地点验收完毕后，产品风险才转移，但实际财务核算中，你公司以货物办理报关并完成清关手续确认收入。