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『』重磅｜“中植系”起诉“河南造纸王”，牵出银鸽投资虚假贸易迷局( 二 )


银鸽投资能否保得住壳？还能否有钱偿还“中植系”借款？
如今 ， “中植系”选择起诉 。 有知情人士称：“‘中植系’应该是先走法律途径 ， 后续判决下来再考虑让银鸽投资用壳抵债 ， 这样会比较名正言顺 。 ”
4亿商票背后的贸易迷局
就在银鸽投资发布诉讼公告后 ， 上交所发布问询函 ， 问题直指“融资性贸易”的真实性 。
目前银鸽投资还未就此回复 。 不过 ， 银鸽投资对河南融纳开具的商业汇票并非特例 。 2019年10月29日 ， 银鸽投资就曾公布过与部分供货商和客户的贸易数据 。
『』重磅｜“中植系”起诉“河南造纸王”，牵出银鸽投资虚假贸易迷局
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图片来源：银鸽投资公告
在这一表格中 ， 上海熔和石油化工有限公司（下称“上海熔和”）、普天国际贸易有限公司（下称“普天国际” ， 为国企）、河南大乘供应链管理有限公司（下称“河南大乘”）为银鸽投资的供货方 ， 河南鼎鼐商贸有限公司（下称“河南鼎鼐”）、河南融纳电子商务有限公司（下称“河南融纳”）均为其客户 ， 交易有来有往 。
值得注意的是 ， 七项往来账目中 ， 仅有两项付款方式为货币资金 ， 其余五笔均为商业承兑汇票形式 。 据统计 ， 截至2018年末 ， 预付给供应商未解付（兑付）的应付票据余额8.77亿元 ， 向客户收取的未解付（兑付）的商票余额8.09亿元 。
与银鸽投资正在打官司的惠誉租赁曾举报 ， 银鸽投资进行融资性贸易 ， 在贸易过程中 ， 以“走单、走票、不走货”的闭环贸易模式 ， 通过虚开商业承兑汇票 ， 违规融资 。
据其向野马财经出具的举报资料显示 ， 经董事长顾琦批准 ， 银鸽投资从普天国际大量采购木浆、乙二醇等物品 ， 然后销售给河南融纳、河南鼎鼐和上海熔和等公司 。
『』重磅｜“中植系”起诉“河南造纸王”，牵出银鸽投资虚假贸易迷局
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2018年10月19日 ， 银鸽投资与河南融纳签订了两份乙二醇销售合同 ， 合计数量16000吨 ， 单价分别为7400元/吨、7250元/吨 。 交货地点为“张家港长江国际港务有限公司罐交割” ， 交货方式为“张家港长江国际网上仓储服务平台交给需方 ， 办理交割手续后需方自提” ， 结算方式为“预付105天（150天）商业承兑汇票” 。
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销售合同
2018年11月2日 ， 银鸽投资与普天国际签订了乙二醇的销售订单 ， 对应每吨单价分别为7200元、7250元、7250元 。 而合同的交货地点、交货方式与前述两份合同一样 。
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销售订单
由于交割方式为自提 ， 结算方式为承兑汇票 ， 中间的可能性太多了 。 裁判文书网上公示的虚构贸易案中 ， 多是以这种货物自提和承兑汇票结算形式进行的 。
银鸽投资曾在回复监管层的问询中解释 ， 如此大规模采购乙二醇是为了锁定货源 ， 降低采购成本 。
但是银鸽投资原管理人员曾向野马财经介绍 ， 乙二醇并非生产纸张过程中的主要原料 ， 银鸽投资用料非常少 ， 每年几千万元足够了 ， 上述单据中巨额的采购量远超正常需求 。
那么有无可能是银鸽投资为了防止供应商涨价 ， 囤积原材料？该人士表示 ， “预防没货储备一些原材料的情况也有 ， 但是不会采购十几倍用量的原材料 。 ” 如此一来 ， 银鸽投资采购如此多的乙二醇就显得颇为诡异 。
此外 ， 河南融纳在2017年6月14日变更其经营范围 ， 增加了“纸浆、木浆”等 。 次年 ， 就与银鸽投资开展了纸浆销售的交易行为 。
除了河南融纳外 ， 类似的事情还发生在河南鼎鼐身上 。 河南鼎鼐与银鸽投资的贸易金额占其公司全部贸易金额的95%以上 。 上海熔和2017年刚刚增加乙二醇经营范围 ， 就与银鸽投资展开大量贸易 。


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