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中国能源报|能源上市公司违规频发，监管趋严处罚力度仍不够


中国能源报|能源上市公司违规频发，监管趋严处罚力度仍不够
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神雾环保因未按期披露定期报告被证监会立案调查、新潮能源因涉嫌信息披露违法违规被立案调查、昊华能源因涉嫌信息披露违规违法被立案调查……近日 ， 上市企业因违规行为频被调查 ， 能源企业也不例外 。
Wind数据显示 ， 仅今年以来 ， 被证监会立案调查的上市公司已超30家 。 证监会近日公布的2019年法治政府建设情况显示 ， 2019年对上市公司、非上市公众公司分别采取行政监管措施247家次、115家次；全年对证券基金期货经营机构采取289项行政监管措施 ， 对120名责任人员采取了行政监管措施 。
一直以来 ， 证券违法行为的处罚力度较低是各方关注的焦点问题之一 。 随着今年3月1日新《证券法》正式实施 ， 大大增加了对上市公司违规的处罚力度 ， 那么 ， 这对今后进一步规范资本市场、杜绝违法违规行为是否能够起到推动作用？
【中国能源报|能源上市公司违规频发，监管趋严处罚力度仍不够】文丨本报采访人员 李玲
违法违规事件频发
上交所数据显示 ， 2019年 ， 针对信息披露违规行为 ， 上交所发出公开谴责40单 ， 通报批评103单 ， 监管关注决定106单 ， 同比分别增加25%、63%、33% 。 纪律处分与监管关注共涉及110家上市公司 ， 533名董监高 ， 39名中介机构人员 。
其中 ， 共处理重大资金占用、违规担保案例22单 ， 涉及公开谴责、公开认定案件13单 ， 同比分别增加120%、333%；处理财务造假类违规案件14单 ， 同比增加133% ， 涉及公开谴责10单 ， 涉及责任人141人次 。
Wind数据统计显示 ， 仅近一个月以来 ， 涉嫌违规的上市公司超过100家 ， 其中不乏神雾环保、新潮能源、通源石油、森源电气、盛运环保、昊华能源等能源领域企业 ， 违规类型包括信息披露虚假或严重误导性陈述、未及时披露公司重大事项、未依法履行其他职责等 。
从wind数据看 ， 自2018年起 ， 被证监会立案调查的上市公司明显增多 。 2020年不到半年时间 ， 被立案调查的公司多达31家 ， 接近2019年全年总量 。
证监会主席易会满此前曾公开表示 ， 证监会集中力量查办了一批市场高度关注、影响恶劣的重大财务造假案件 。 这些案件具有一些共性特点：一是造假周期长、金额巨大 ， 往往持续数年时间 ， 虚增利润动辄几十亿乃至上百亿元 。 二是出现系统性、规模性造假现象 ， 有的公司虚构业务 ， 搞“两本账”；三是造假同时往往还伴生违规占用、违规担保、内幕交易、操纵股价等违法犯罪行为 。
违规成本过低是关键诱因
在不少业内人士看来 ， 上市公司违规违法行为之所以屡禁不止 ， 部分原因是监管层的处罚太轻 ， 导致上市公司违规成本较低 。
在今年以前 ， 《证券法》第193条对虚假陈述类证券违法的最高处罚是60万元 ， 即60万元已经是证监会能开出的顶格行政处罚 。 同理 ， 对于大多数涉嫌信披违规的行为 ， 行政处罚最高上限也是60万元 。
以明星环保企业盛运环保为例 ， 去年年初 ， 盛运环保因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查 ， 根据于去年9月公布的《行政处罚决定书》 ， 盛运环保年度报告存在虚假记录 ， 少记资产和负债近10亿元 ， 且未及时披露52笔合计近40亿元的对外担保 ， 此外还存在关联方非经营性资金占用 ， 累计金额超20亿元等 。
对于上述违规事项的行政处罚 ， 证监会责令盛运环保改正 ， 给予警告 ， 并处以60万元的顶格罚款 ， 同时对相关责任人处以3—30万元不等的罚款以及市场禁入决定书 。
在不少投资者看来 ， 60万元的罚款与涉及数十亿元的违规资金相比 ， 差距悬殊 。
“违规的发生与监管机构处罚的严厉程度有关 ， 处罚不严 ， 违规成本低 ， 违规的概率自然就大 。 ”观韬中茂律师事务所李勇对采访人员表示 ， “上市公司虚假信息披露、违规资金占用等违规行为 ， 对于二级市场和投资者都会带来较大伤害 ， 侵害投资者利益 。 ”


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