券商中国|中信证券华南收首份罚单！事起6年前经营风险？债券承销尽职不充分，还有两只违约债
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6月8日 ， 广东证监局对中信证券华南出具了警示函 ， 原因是在2013年担任“13莒鸿润”债承销商过程中存在内控不完善的问题 。 公开信息显示 ， 该罚单系中信证券华南收到的首份行政监管措施 。
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这份警示函虽然可能对中信证券分类评级造成拖累 ， 但在此前的收购过程中 ， 中信证券对广州证券所涉及的违约事项或早有心理预期 。 2019年10月份 ， 中信证券在回复证监会对收购事项问询中 ， 就对包括“13莒鸿润”在内的三只违约债券的相关诉讼进展进行详细阐述 ， 并表示不排除广州证券需根据生效判决承担相应赔偿责任的风险 。
当时 ， 广州证券就另一只违约债“14吉粮债”计提人民币6582.83万元预计负债 。 日前 ， “14吉粮债”违约事项也有最新进展 。 本月初 ， 吉林省高院做出终审判决 ， 经法院主持调解 ， 该债券持有人安信证券、东兴证券分别与中信证券就中信证券华南是否应当承担连带责任达成了调解意见 。
中信证券华南收首份警示函6月8日 ， 广东证监局对中信证券华南出具了警示函 ， 因在担任“13莒鸿润”债承销商过程中 ， 存在尽职调查工作不充分问题 ， 反映出中信证券华南在中小企业私募债券业务开展过程中内部控制不完善 。 券商中国采访人员梳理公开信息 ， 该罚单是并表后中信证券华南收到的首份罚单 。
今年1月份 ， 中信证券发行股份收购广州证券事项进入收尾阶段 ， 当月完成了标的资产的过户手续及相关工商变更登记 ， 并将广州证券更名为中信证券华南公司 ， 自2020年1月31日纳入并表范围 。 自2月份以来 ， 并未在公开信息渠道查询到中信证券华南收到监管罚单 。
根据《证券公司监督管理条例》第七十条的规定 ， 广东证监局决定对中信证券华南采取出具警示函的行政监管措施 ， 要求该公司完善内部控制 ， 依法合规开展业务 ， 并对责任人员进行内部问责 。
该起违约事项并非新鲜事 。 2013年 ， 莒南县鸿润食品有限公司（简称“鸿润食品公司”）在上交所非公开发行了中小企业私募债券（简称“13莒鸿润债”） ， 实际募集金额1亿元 ， 期限2年 ， 票面利率9.5% ， 由莒南县城市国有资产经营有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保 ， 广州证券为承销商 。
本期债券的持有人有两家 ， 其中 ， 中天国富证券（原“海际证券”）通过国联汇赢19号定向资产管理计划持有本期债券的面值为5000万元 ， 宁夏银行通过华富基金高收益债券1号特定客户资产管理计划持有本期债券的面值为5000万元 。
根据募集说明书 ， 鸿润食品公司应当于2015年11月6日全额兑付13莒鸿润债1亿元本金及支付最后一期利息 ， 但由于发行人2015年业务下滑 ， 运营资金紧张 ， 无法按时全额兑付债券本金及利息 ， 后出现实质性违约 。
随后 ， 债券持有人开始向担保人追偿 ， 但法院认定本期债券中盖有莒南国资经营公司印文的担保函系伪造 ， 即莒南城市国资公司未向鸿润食品公司提供担保 ， 判决驳回中天国富证券、宁夏银行要求莒南城市国资公司承担担保责任的诉讼请求 。
于是 ， 宁夏银行、中天国富证券分别于2018年12月、2019年5月以债券募集说明书存在虚假记载等为理由分别向广州市中级人民法院、山东省济南市中级人民法院起诉 ， 要求广州证券承担赔偿责任 ， 合计逾1.3亿 。
这份警示函虽然可能对中信证券分类评级造成拖累影响 ， 但在收购过程中 ， 中信证券对广州证券所涉及的违约事项早已了然于胸 。
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