银行|吐血整理，干货满满！中国金融体系主要指标大全！（下）( 三 )
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2、风险准备金
（1）资管新规明确金融机构应当按照资产管理产品管理费收入的10%计提风险准备金 ， 或按规定计提操作风险资本或相应风险资本准备 ， 风险准备金余额达到产品余额的1%时可以不再提取 。
（2）信托公司每年应当从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金 ， 但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时 ， 可不再提取 。 同时 ， 信托公司也会计提相应的风险资本 。
（3）证券公司需要按照资管业务净收入的15%计提操作风险准备 ， 同时还需要计提特定风险资本：
第一 ， 结构化集合资管计划计提1%的风险准备；
第二 ， 投资非标资产的定向资管计划计提 0.90%的风险准备；
第三 ， 各类私募投资基金计提0.70%的风险准备；
第四 ， 其他定向资管计划计提0.50%的风险准备；
第五 ， 参与股票质押式回购业务的资管计划加计1.50%的风险准备 。
（4）基金子公司应当按管理费收入的10%计提风险准备金 ， 达到专户子公司所管理资产规模净值的1%时可不再计提 ， 同时也需要计提风险资本 。
（5）公募基金应当每月从基金管理费收入的10%计提风险准备金 ， 余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可不再提取 。
（二）证券公司
资料来源2016年6月证监会发布的《关于修改的决定》修正 。 证券公司的风险控制指标体系主要以净资本和流动性为核心 。
1、净资本=核心净资本+附属净资本
第一 ， 核心净资本=净资产-资产项目的风险调整-或有负债的风险调整+其他调整项目 。
第二 ， 附属净资本=长期次级债*规定比例+其他调整项目 。
第三 ， 证券公司计算核心净资本时 ， 应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备 。
第四 ， 证券公司对控制证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的 ， 应当按照担保承诺金额的一定比例扣减核心净资本 。 从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司可以将母公司提供的担保承诺按一定比例计入核心资本 。
第五 ， 证券公司向股东或机构投资者借入或发行的次级债 ， 可按照一定比例计入附属净资本或扣减风险资本准备 。
第六 ， 证券公司经营证券经纪业务的净资本不得低于2000万元 ， 经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的 ， 其净资本不得低于5000万元 。
第七 ， 证券公司经营证券经纪业务 ， 同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的 ， 其净资本不得低于1亿元 。
第八 ， 证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的 ， 净资本不得低于2亿元 。
2、风险控制指标
（1）风险覆盖率=净资本/各项风险资本准备之和 ， 不得低于100%；
（2）资本杠杆率=核心净资本/表内外资产总额 ， 不得低于8%；
（3）流动性覆盖率=优质流动性资产/未来30天现金净流出量 ， 不得低于100%；
（4）净稳定资金比率=可用稳定资金/所需稳定资金 ， 不得低于100% 。
（5）净资本/净资产不得低于40%；
（6）净资本/负债不得低于8%；
（7）自营权益类证券及证券衍生品/净资本不得高于100% ， 其中利率互换投资规模以利率互换合约名义本金总额的5%计算；
（8）自营固定收益类证券/净资本不得高于500%；
（9）持有一种权益类证券的成本与净资本的比例不得高于30%；
（10）持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得高于5% ， 但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外；
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