新浪网|迂回作假21亿美元，Wirecard是怎样试图骗香港金融管理局的？( 二 )
5月4日 ， Rajah & Tann提交了一份初步调查报告 ， 满满30页的重磅指控：明显证据表明存在“伪造和/或篡改账目” ， 以及有理由怀疑在多个司法辖区存在“欺诈、违反信托、腐败和/或洗钱”行为 。
以库尼亚万为首的新加坡三人组涉嫌伪造发票和协议 ， 以炮制文件记录 ， 交给安永的审计师查看 ， 好似资金以合法理由流进流出Wirecard 。
库尼亚万的财务团队的工作是监督Wirecard在该地区的其他子公司汇总的数据 ， 然后把汇总好的数据交给总部 。 但是薄记员也负责汇总合同和批准技术项目 。
初步调查发现 ， 不仅找不到所谓的客户和供应商发送给Wirecard的邮件 ， Wirecard的律师、销售人员和技术人员似乎也没有参与交易 。
比如 ， 去年三月份 ， 瓦德哈拿坐在他的电脑前 ， 给自己发送了一份Flexi Flex商标的电子副本 。 Flexi Flex是在新加坡和马来西亚设有办公室的液压和管道公司 。 根据获悉的文件 ， 这个电子副本图像出现在他展示给同事进行付款的发票上 。 这些文件 ， 包括由库尼亚万签署的条款模糊的软件产品供应和采购合同 ， 用来营造出Flexi Flex和Wirecard有实质性业务往来的假象 。
2018年4月9日的往来电子邮件中 ， 瓦德哈拿起草了应付德国安永问询的回答 ， 以便结束当年的审计工作 。 他把Flexi Flex描述为“2017年获得的新客户” ， 曾为Wirecard马来西他带来400万欧元收入 。
此后 ， Wirecard证实公司与Flexi Flex不存在实际的业务合作关系 。 瓦德哈拿的电子邮件还将香港的300万欧元收入归于Right Momentum Consulting ， 后者是另一个第三方业务合作伙伴 。 但是文件中给出的该公司在吉隆坡的地址无迹可寻 。
Rajah & Tann的初步报告说：“我们可以从书面证据中得出可靠有力的证据 ， 证明至少存在一些伪造协议的会计违规行为 。 在最好的情况下 ， 这些有意为之的行为背后的目的可能是创造虚假收入 ， 而不是挪用资金 。 ”
获悉的初步报告和某些电子邮件显示 ， 虽然每笔与Wirecard的收入相比微不足道 ， 这些可疑的交易似乎是为了在财政年度结束后用虚假和后追加的销售协议来填补漏洞 ， 帮助Wirecard的实体实现预期的利润目标 。
周三 ， Wirecard告诉采访人员 ， 继Rajah & Tann的初步报告之后 ， 另一项独立的有权访问公司会计系统的内部调查确认 ， 这些指控未经证实 ， 也不存在违规行为 。 尽管有这些负面的调查结果 ， 外部的Rajah & Tann调查（持续超过8个月）同时也反应出公司对良好治理的承诺 。
自2012年以来 ， 公司已经从股东那里融资5亿欧元 ， 又将这些融资款用于一系列闻所未闻的支付公司 。 未能实现利润目标可能会导致外界对Wirecard在过去十年中在亚洲的快速扩张基础产生怀疑 。
Rajah & Tann对文件证据和举报人证词的初步调查确定 ， 菲律宾、新西兰、香港、印度尼西亚、马来西亚和印度的分公司向德国总部提交的会计报告可能存在会计违规行为 。
调查还暴露出另一个潜在的重大问题 。 和德国一样 ， 新加坡和香港也制定了严格的报告要求 ， 以打击洗钱活动 。 Project Tiger项目中发现的可疑交易 ， 本该在合理的时间内提请相关部门注意 。
作为银行的所有者 ， 以及Visa和万事达卡付款网络的成员 ， Wirecard有责任提交此类报告 。 公司每天分发数亿欧元的借记卡和信用卡 。 当政府想要限制犯罪分子和恐怖分子转移资金的能力时 ， Wirecard就是负责帮助警方监控现金流的守门人 。 Wirecard本周称 ， 公司一直在遵守适用的法规要求 。
然而 ， 当有一个异常部门在快速成长的亚洲分公司中伪造文件、炮制现金流和向虚构的供应商转出真实现金的证据就摆在眼前时 ， 慕尼黑高管的反应令人玩味 。
Wirecard的四名最高管理人员收到一份日期为2018年5月7日的通报文件 。 会后 ， 公司的首席财务官亚历山大·冯·努普（Alexander von Knoop）在邮件中向文件作者致谢：“感谢你为澄清情况和防止Wirecard集团财产和名誉受损做出的努力 。 ”
推荐阅读
- 新浪网|北京人人车旧机动车经纪公司成被执行人 执行标的超104万
- 新浪网|当当法务部：俞渝、李国庆分别持股64.2%、27.51%
- 新浪网|律师二度起诉爱奇艺：爱奇艺调取个人信息和数据侵犯隐私
- 新浪网|途虎养车关联公司新增股权出质全部股东均已出质股权
- 新浪网|弹个车回应“侵犯客户合法权益报道”：会依法行事
- 新浪网|蓝城兄弟正式上市：开盘价20.45美元涨幅27.8%
- 新浪网|腾讯等30个中国手游发行商6月全球吸金超16.5亿美元
- 发票|格力：官微质疑中国移动弄虚作假
- 新浪网|搜狗原CFO周毅卸任搜狗旗下公司法定代表人由王小川接任
- 新浪网|当当网副总裁阚敏：公安局开始惧怕恶意碰瓷者