新浪网|迂回作假21亿美元，Wirecard是怎样试图骗香港金融管理局的？( 三 )
这封电子邮件还宣布任命公司的首席运营官简·马萨里克（Jan Marsalek）来协调调查 ， “以对调查施加必要的压力 ， ”冯·努普说 。
现年38岁的马萨里克是奥地利人 ， 理着平头发型 ， 一身定制西装 ， 拥有稀罕的纯金信用卡 ， 在公司内部很受敬重 。 他同时也是负责亚太地区的管理委员会成员 。
Wirecard在新加坡的律师提醒说 ， 马萨里克的新职务可能会带来“利益冲突” 。 他们称 ， 他是一个重要的事实证人 ， 曾在某些项目上与库尼亚万有密切合作 。
Rajah & Tann在5月9日的邮件中表示 ， 对马萨里克的任命可能会“引起监管机构和执法机构的强制问询” 。 这是一个可以避免的潜在冲突 ， 但“在最糟糕的情况下 ， 调查可能从一开始就会被认为存在致命缺陷——其结果就是监管机构或执法机构可能会突然介入 ， 亲自展开全面调查 。 ”
正在接受调查的一项内容是Wirecard新加坡与第三方公司Matrimonial Global之间的关系 。 Rajah & Tann认为 ， Wirecard新加坡与该第三方公司的销售协议已经过期 。 冯·厄尔法早2017年11月8日发送给马萨里克的邮件表明 ， 马萨里克对过期协议是知情的 。 邮件中写道：“马萨里克会在合同和沟通等方面为我们提供支持 。 ”
艾琳·柴似乎也觉得马萨里克与Matrimonial Global有关系 。 去年1月9日 ， 她写邮件跟同事说：“如果没弄错的话 ， 这份协议好像跟Wirecard迪拜有关 ， 我猜这家公司应该是属于马萨里克的 。 ”
同事回复说：“没错 ， 是放在上一个季度中的额外‘收入’ 。 ”
Wirecard表示 ， 马萨里克并不拥有Matrimonial Global这家公司 ， 他也没有参与调查 。
但是 ， 这位首席运营官的确与库尼亚万密切合作过许多年 。 比如 ， 2015年结束前夕 ， Wirecard在印尼的一家子公司Aprisma需要330万欧元的收入来满足该年度的利润目标 。 然后 ， 马萨里克与库尼亚万对此事进行了讨论 。 根据往来的邮件 ， Aprisma最终实现了当年度的利润目标 ， 多亏了“马萨里克的额外项目” 。 而初步调查报告显示 ， 这份后追加的销售协议是假的 。
文件还显示 ， 一年后 ， 库尼亚万和马萨里克一起合作 ， 在审计过程中 ， 回答安永审计师的提问 。
2015年 ， Wirecard同意以3.25亿欧元的价格收购在印度的一系列公司 ， 也是Wirecard历史上的最大一笔收购交易 。 在交易之前 ， 外媒曾发布系列专题报道Wirecard会计账目中的明显不一致之处 ， 以及公司资产负债表中似乎存在一直扩大的漏洞 。 印度的收购交易同时也引来谨慎的分析师和投资者的关注 。 他们表示 ， 公司所谓的业务规模难以证实 。 在Wirecard内部 ， 安永曾在2016年底安排一个团队进行仔细调查 。
2017年4月 ， 库尼亚万告诉同时 ， 因为Wirecard在印度的主要业务Hermes ， 他整夜睡不着觉 。 Hermes的首席财务官几个月前刚刚上任 ， 他向Hermes的董事会提交了一份免责声明 ， 称由于刚刚上任 ， 他“无需对”与2016年审计相关的多数文件“负任何形式的责任” 。 最终 ， 安永还是批准了Wirecard报告的收入 。
2017年初的无保留审计起到了安抚投资者的效果 。 随着全球对金融科技公司热情大涨 ， Wirecard的股价翻了两番 。
然而Rajah & Tann获得的一些书面证据对会计违规的范围以及授予新加坡簿记员的权限提出了新的疑问 。
事实上 ， 核心问题仍然存在 。 慕尼黑的管理层对库尼亚万的行为知道多少？以及 ， 应该知道多少？
【新浪网|迂回作假21亿美元，Wirecard是怎样试图骗香港金融管理局的？】2018年2月15日的往来邮件显示 ， 德国总部至少有一些人已经知晓库尼亚万几周前在白板上描述的“迂回套利”阴谋 。 文件显示 ， 霍尔滕写道：“我需要了解完整的资金流向 。 ”总部授权的每一笔支出 ， 都需要霍尔滕签字 。
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