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重组|*ST辅仁4宗违法遭罚120万 多份财报存在虚假信披( 七 )


李成 ， 男 ， 1962年7月出生 ， 时任辅仁药业职工监事 ， 住址：河南省开封市禹王台区 。
贠海 ， 男 ， 1972年7月出生 ， 时任辅仁药业监事 ， 住址：河南省郑州市二七区 。
赵文睿 ， 男 ， 1973年1月出生 ， 时任辅仁药业财务总监 ， 住址：河南省郑州市高新技术开发区 。
朱学究 ， 男 ， 1974年10月出生 ， 时任辅仁药业财务总监 ， 住址：河南省鹿邑县 。
张海杰 ， 男 ， 1977年11月出生 ， 时任辅仁药业董事会秘书 ， 住址：河南省郑州市金水区 。
依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）的有关规定 ， 我会对辅仁药业信息披露违法行为进行了立案调查、审理 ， 并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利 ， 当事人未提出陈述、申辩意见 ， 也未要求听证 。 本案现已调查、审理终结 。
经查明 ， 辅仁药业、辅仁集团存在以下违法事实：
辅仁药业与辅仁集团、河南辅仁控股有限公司（以下简称辅仁控股）构成关联关系 ， 开封制药（集团）有限公司（以下简称开药集团）与辅仁集团、辅仁控股构成关联关系 。
一、辅仁药业2015年、2016年年度报告存在虚假记载、重大遗漏
2015年以来 ， 辅仁药业（含控股子公司 ， 下同）将货币资金提供给控股股东辅仁集团（含控股子公司 ， 下同）、辅仁集团母公司辅仁控股（含控股子公司 ， 下同）使用 。 辅仁药业未将提供给辅仁集团、辅仁控股的资金记入财务账簿 ， 也未对辅仁集团、辅仁控股非经营性占用上市公司资金情况予以披露 ， 导致其披露的2015年、2016年年度报告存在虚假记载、重大遗漏 。 具体如下：
1. 2015年度
辅仁药业未披露辅仁集团、辅仁控股非经营性资金占用的发生额、期末余额6,380万元 ， 以及相关决策程序、占用原因等信息 ， 导致2015年年度报告存在重大遗漏 。
上述非经营性资金占用未入账 ， 导致辅仁药业2015年年度报告披露的货币资金期末余额10,315.74万元虚假 ， 虚增货币资金6,380万元占当年年度报告披露的期末净资产的15.17% 。
2. 2016年度
辅仁药业未披露辅仁集团、辅仁控股非经营性资金占用的期初金额6,380万元、发生额820万元、期末余额7,200万元 ， 以及相关决策程序、占用原因等信息 ， 导致2016年年度报告存在重大遗漏 。
上述非经营性资金占用未入账 ， 导致辅仁药业2016年年度报告披露的货币资金期末余额10,512.37万元虚假 ， 虚增货币资金7,200万元占当年年度报告披露的期末净资产的16.63% 。
二、辅仁药业重大资产重组文件中存在虚假记载
2016年4月25日 ， 辅仁药业第六届董事会第十三次会议审议通过《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称《重组报告书》） ， 于4月27日公告披露：拟向辅仁集团等14名交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的开药集团100％股权 ， 本次重大资产重组构成关联交易、借壳上市 ， 标的公司开药集团符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的相关条件 。
2016年5月13日 ， 辅仁药业2016年第一次临时股东大会审议通过《重组报告书》 。
2017年12月25日 ， 辅仁药业收到中国证监会核发的《关于核准辅仁药业集团实业股份有限公司重大资产重组及向辅仁药业集团有限公司等发行股份购买资产并筹集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕2367号） 。
2017年12月26日 ， 辅仁药业公告《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》 。
自2016年4月27日至2017年12月26日 ， 辅仁药业持续披露更新的《重组报告书》 ， 其中披露开药集团三年一期财务报表及辅仁药业一年一期备考财务报表 ， 并披露“辅仁药业与控股股东、实际控制人或者其他关联方之间不存在非经营性资金占用的情形 ， 开药集团与辅仁集团、朱文臣或其他关联方之间亦不存在非经营性资金占用的情形 。 本次交易完成后 ， 上市公司不存在关联方资金占用的情形” 。


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