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每日经济新闻20起典型违法案例被证监会点名：财务造假、信披违法、内幕交易、操纵市场( 二 )


进展：2019年 ， 新绿股份被股转公司强制摘牌 ， 实际控制人被终身禁入证券市场 。
信披违规：
1、保千里信息披露违法违规案 。 本案系一起上市公司屡次虚假陈述受到处罚的典型案例 。 2017年8月 ， 江苏保千里视像科技集团股份有限公司（简称保千里）因虚增资产评估值受到行政处罚 。 2019年12月 ， 保千里因未按规定披露涉及34亿元销售收入的关联交易及7亿元借款担保再次受到行政处罚 。 本案的查处表明 ， 对于屡查屡犯恣意破坏信息披露秩序的行为 ， 监管部门将紧盯不放 ， 严肃查处 。
进展：因触及净资产、净利润和审计报告意见类型3项财务类强制退市指标 ， 保千里已进入退市程序 ， 将成为2020年首家退市公司 。 5月8日其收盘价为0.22元/股 。
2、美丽生态信息披露违法违规及新时代证券未勤勉尽责案 。 本案系一起以不实盈利预测信息“忽悠式”重组的典型案件 。 2015年 ， 深圳美丽生态股份有限公司（简称美丽生态）在收购江苏八达园林有限责任公司100%股权的重大重组文件中未如实描述金沙湖项目和官塘项目的进展情况、对相关项目2015年收入预测不切合实际、将部分已终止的框架协议披露为已签订协议；新时代证券作为上述项目独立财务顾问 ， 出具存在误导性陈述的报告及相关核查意见 。 本案表明 ， 上市公司财务信息并购重组环节的真实、准确和完整是市场功能发挥的重要基础 ， 大股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和中介机构要依法履行法定义务 ， 切实提升信息披露质量 。
进展：美丽生态现名*ST美丽 。 4月21日 ， 公司收到中国证监会深圳证监局《行政处罚事先告知书》（处罚字[2020]1 号） ， 拟对公司及李涛、贾明辉、蒋文、郑方作出行政处罚 。 投服中心提起支持诉讼已获深圳中院受理 。
3、天翔环境信息披露违法违规案 。 本案系一起实际控制人违规占用上市公司巨额资金的典型案件 。 2018年1月至7月 ， 天翔环境实际控制人邓亲华通过签订虚假采购合同、借款以及民间过桥拆借等方式 ， 非经营性占用天翔环境资金20.9亿元未依法披露 。 本案表明 ， 上市公司大股东、实际控制人漠视中小股东权利 ， 通过资金占用、违规担保等方式损害上市公司利益 ， 必将受到严惩 。
进展：天翔环境部分债务将逾期 ， 金额约35.48亿元 。 因公司2019年末经审计净资产为负 ， 且2018年、2019年年度财务会计报告均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告 ， 深交所决定公司股票自5月13日起暂停上市 。
4、海印股份信息披露违法违规案 。 本案系一起上市公司信息披露存在误导性陈述的典型案件 。 2019年6月12日 ， 广东海印集团股份有限公司（简称海印股份）披露合作进行防治非洲猪瘟的“今珠多糖注射液”产业化运营 ， 股价涨停 。 经查 ， 公司披露的预防有效率、专利技术及业绩预测等缺乏依据 ， 存在虚假记载和误导性陈述 。 本案表明 ， 上市公司蹭热点、炒概念严重破坏信息披露制度的严肃性 ， 严重误导投资者 ， 依法应予严处 。
进展：2019年11月27日 ， 广州中院已经正式受理两位投资者诉海印股份证券虚假陈述责任纠纷案 ， 索赔总金额10.4万元 。 但海印股份今年再因回购金额未达标且未及时公告 ， 又收到广东证监局下发的《行政监管措施决定书》 。 目前其股价已经不足3元/股 。
中介机构：
1、众华会计师事务所未勤勉尽责案 。 本案系一起审计机构未充分关注重要事项受到处罚的典型案例 。 2015年 ， 众华会计师事务所（简称众华所）在为宁波圣莱达电器股份有限公司（2018年被行政处罚）提供审计服务过程中 ， 未对圣莱达虚构财政补助等事项予以必要关注 ， 出具的审计报告存在虚假记载 。 2019年5月 ， 众华所在为江苏雅百特科技股份有限公司（2017年被行政处罚）提供审计服务过程中 ， 未审慎核查工程项目真实性被行政处罚 。 本案表明 ， 中介机构要发挥好“看门人”作用 ， 做到勤勉履职 ， 为投资者提供真实可信的鉴证意见 。 监管部门将突出强化中介机构检查验证、专业把关的职责定位 ， 切实提升中介机构服务水平 ， 保护投资者合法权益 。


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