江苏龙网

  1. 首页 > 资讯 > >

康美药业造假被罚真相是什么？康美药业造假被罚令人震惊( 五 )


而证监会17日通报的情况 ， 让康美药业上述说法的真实性重新打上了一个大大的问号 。
被监管认定财务造假、操纵股价之后 ， 涉及的上市公司 ， 以及负有的人员 ， 都将承担随之而来的监管、法律 。 此次被认定为财务造假、操纵股价之后 ， 康美药业又将承担哪些？
“一般来说 ， 财务造假被正式认定后 ， 会涉及刑事、行政和民事 。 ” 北京德恒（深圳）律师事务所陈旭光律师对第一财经说 ，行政上 ， 上市公司、董监高可能会因为违反信息披露义务 ， 受到证监会的行政处罚；民事方面 ， 上市公司、董监高要承担民事赔偿 。 刑事方面 ， 上市公司可能涉及虚假财会报告罪 。
“证监会通报的情况 ， 基本坐实了康美药业财务造假” ， 浙江裕丰律师事务所厉健律师也称 ， 根据《证券法》第193条 ， 预计康美药业和相关人员 ， 可能会被处以责令改正、警告 ， 并处30-60万元罚款 ， 直接负责的主管人员和其他直接人员给予警告 ， 并处以3-30万元罚款 。
广东环宇京茂律师事务所律师刘华浩也称 ， 根据造假情节 ， 行政处罚会根据造假请假 ， 对上市公司、对造假负有的管理层、参与人员 ， 做出市场禁入、罚款等处分；而民事主要是赔偿投资者损失 。
厉健还称 ， 如果康美药业违法情节特别严重 ， 根据《刑法》第161条规定 ， 直接负责的主管人员、其他直接人员 ， 可能被追究违规披露、不披露重要信息罪刑事的 ， 判处三年以下有期徒刑或者拘役 ， 并处或单处二万元以上、二十万元以下罚金 。
在资本市场 ， 上市公司高管、直接人员 ， 因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪获刑 ， 华锐风电等数家公司的的董事长 ， 都曾因该罪获刑 。
根据证监会调查 ， 2011年 ， 华锐风电虚增营业收入24亿元、虚增利润2.78亿元 ， 占2011年利润总额的38% ， 其董事长韩俊良也牵连其中 ， 2017年7月 ， 韩俊良被判处有期徒刑11个月 。
而最新的案例 ， 则是大智慧实际控制人张长虹 。 大智慧4月26日公告称 ， 其控股股东、实际控制人张长虹 ， 因 2016 年证监会行政处罚事项涉及的涉嫌违规披露、不披露重要信息罪 ， 被公安机关拘留 ， 接受调查 。
张长虹被拘留 ， 祸起大智慧2013年年报虚增收入、利润 。 根据证监会调查 ， 在2013 年年报中 ， 大智慧通过承诺“可全额退款”的销售方式提前确认收入 ， 以“打新股”等为名进行营销、延后确认年终奖、少计当期成本费用 ， 共计虚增 2013 年利润1.2亿元 。
此次被公安部门采取强制措施之前 ， 张长虹已经辞职两年有余 。 2016 年 7 月 23 日 ， 张长虹辞去在大智慧担任的董事、董事长、总经理等多项职务 ， 但时隔两年多之后 ， 仍被公安拘留 。
广发证券“山雨欲来”
自从康美药业财务造假被推上风口浪尖以来 ， 与其关系密切的广发证券 ， 也遭到市场强烈质疑 。
作为康美药业IPO、历次定增、发债的保荐人、主承销商 ， 该公司被监管认定为“重大造假” ， 广发证券是否也要承担法律？
自从2001年上市以来 ， 广发证券在康美药业的扩张中 ， 充当了重要推手 。 该公司上市至今的19年中 ， 历次股权融资 ， 及大部分债券融资的保荐人、主承销商 ， 均为广发证券 。
招股说明书显示 ， 康美药业IPO的主承销商、保荐人均为广发证券. 此后 ， 康美药业共进行了三次增发、一次配股、一次发行优先股 ， 加上IPO ， 共计融资约163.5亿元 ， 加上IPO融资 ， 共计金额约166亿元 。
除了股权融资之外 ， 康美药业还进行了大量债券融资 ， 不少债券的主承销商、受托管理人等 ， 亦为广发证券 。 披露显示 ， 康美药业 2011 年、2015年发行的公司债 ， 广发证券均为受托管理人 。
康美药业与广发证券的往来 ， 远远不止于此 。
通过关联方持股 ， 康美药业还与广发证券 ， 形成了“你中有我 ， 我中有你”的复杂关系 。 第一财经2016年就曾报道 ， 早在2005年前后 ， 康美药业实际控制人马兴田之妻许冬瑾全资持有的有一家名为信宏实业投资有限公司(下称“信宏实业”) ， 受让广发证券约6200万股 ， 成为持股3.1%以上的重要股东 ， 受让价在3元以下 。 截至 2018 年 9 月底 ， 信宏实业仍持有有广发证券约 1.46 亿股 ， 为第六大股东 。


推荐阅读


上一篇：白宫;疫情;美国;出席;采访;节目;电视;报道白宫加强疫情信息控制 疫情应对小组专家从电视采访中“消失”

下一篇：中国;疫情;韩国;合作;首尔;通道;人民;抗击“中韩合作抗疫为全球树立了典范”