华为|复盘孟晚舟案件：核心证据16页PPT首次公开 复杂程度像是看电影一样( 四 )
在5月27日的庭审中 ， 法官在长达16页的判决书明确表示：“至少在三年前 ， 加拿大已经废除了对伊朗的大部分制裁 ， 并没有重新引入（制裁） 。 ”也就是说违反制裁措施在美国是违法行为 ， 但在加拿大并不是 。
但判决书中提到 ， 当事人（孟晚舟）被指控的“欺诈”行为属于双重犯罪范畴 。 欺诈在美加两国都属于犯罪行为 ， 一旦“欺诈”罪名成立 ， 或面临引渡风险 。
美方向加拿大法院提交的《案件起诉记录》称 ， 孟晚舟对汇丰“隐瞒”了华为与香港星通技术有限公司（简称星通）的关系 ， “误导”汇丰继续向华为提供银行服务 ， 汇丰因此违反了美国对伊朗制裁法案 ， 面临民事和刑事罚款的风险 ， 孟晚舟对汇丰构成“欺诈” 。 而证明美方提供的证据就是上文中提到的PPT 。
一位业内人士对凤凰网财经分析：“现在双方争议的核心焦点在于：华为和星通到底是什么关系？孟晚舟是否‘欺诈’了汇丰？”
华为一方给出的答案是：曾经是子公司 ， 但早在2009年就完成了切割 ， 出售了股份 ， 孟晚舟退出董事会 。 双方没有任何股权关系 ， 但依然存在业务合作 。
而美方则认为 ， 星通是华为的“非正式子公司（unofficial subsidiary）” 。 华为并没有告知汇丰实情 ， 让汇丰违反了制裁 ， 蒙受损失 ， 构成“欺诈” 。
凤凰网财经就美方的辩解咨询了一位金融专业人士 ， 她表示：“如果从《公司法》的角度看 ， 两家公司的关系本质是要看股权关系 。 看双方之间是全资、控股、还是参股 ， 全资和控股的子公司都属于集团下属企业 ， 需要进行合并报表 。 ”
她表示不太理解美方所谓的非正式子公司：“子公司不分什么正式、非正式 。 经济意义上 ， 从来没听说过‘非正式子公司’ ， 这估计是美国自己创造出来的名词 。 ”
美方要证明华为欺诈汇丰 ， 至少要证明两点：一是汇丰对华为与星通的关系并不知情；二是华为从中受益 ， 而汇丰蒙受损失 。
为了证明自己毫不知情 ， 汇丰方面声称：只有“初级”员工清楚华为与香港星通的关系 ， 但这些“初级”员工没有将相关信息传递给“高级”管理者 ， 导致“高级”管理者只能依赖孟晚舟提供的PPT判断风险 。
对于汇丰的说法 ， 一名业内人士直言：“太胡扯了 。 华为和汇丰合作了近20年 ， 成千上万封往来邮件 ， 抄送过各个层级的领导 ， 怎么会不知情？”
凤凰网财经看到了两份汇丰员工的内部邮件截图 ， 驳斥了汇丰高级管理者不知情的说法 。 
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图注：华为与汇丰员工往来邮件
在2011年10月10日的一封邮件中 ， 发件人是华为员工 ， 收件人是一名汇丰香港员工（邮箱后缀为@hsbc.com.hk） 。 而附件是“星通技术2010年审计报告”和“星通技术2009年审计报告” 。 
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图注：汇丰高管回复主题为“星通账户信息变更”的邮件
在2011年10月20日的邮件中 ， 汇丰员工回复了一封主题为“星通科技--账户签名变更-需要行动”的邮件 。 邮件正文中提到 ， 星通科技在汇丰银行的账户信息没有及时更新 ， 星通董事会成员变更后 ， 需要向汇丰递交材料备案新任董事 。
最关键的是这名发件人并不是“初级”员工 。 从邮件落款中发现 ， 发件人的职位是“客户服务部高级副总裁” 。
一名高级副总裁亲自处理星通的账户信息变更 ， 汇丰员工能看到星通的完整审计报告 ， 汇丰声称的“高管不知情”并不能站住脚 。
根据凤凰网财经看到的文件 ， 汇丰在内部系统里将星通标注为“Huawei Master Group（华为主群）” ， 说明汇丰多多少少清楚华为与星通之间渊源 。
华为是否从“欺诈”汇丰中受益？是否有“欺诈”汇丰的动机？
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