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『中经网财经』货币资金不敌短期借款，继峰股份年报遭上交所问询( 三 )


10.根据年报 ， 报告期内公司子公司Grammer因无追索权保理而终止确认的应收账款金额为5.42亿元 。 请公司：（1）说明无追索权保理业务的开展方式；（2）结合具体商业环境、业务模式、会计策等 ， 说明终止确认相应应收账款的依据及合理 。 请会计师发表意见 。
11.年报显示 ， 公司货币资金账面余额为20.51亿元 ， 其中7440.05万元处于受限状态；而公司账面短期借款为24.72亿元 ， 长期借款17.73亿元 。 请公司：（1）结合公司的资金情况、投融资及偿债安排 ， 分析公司的流动风险 ， 并进行充分提示；（2）自查并说明公司是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况 ， 是否存在货币资金被他方实际使用或其他受限的情况 。 请会计师核查并发表意见 。
12.根据年报 ， 固定资产和在建工程因抵押借款分别有1.13亿元和3.40亿元处于受限状态 ， 其中在建工程账面价值4.82亿元 ， 受限部分占比较大 。 请公司：（1）补充披露相关抵押借款的形成原因、借款主体及其与公司的关联关系、相关偿付安排等；（2）补充披露上述受限资产的具体构成及受限状况 ， 并结合上述事项说明是否会对经营用途产生不利影响 。
13.根据年报 ， 公司存在未办妥产权证书相关资产 。 其中投资性房地产涉及账面价值4183.08万元 ， 固定资产设计账面价值7654.06万元 ， 未办妥产权证书的原因均为尚在办理中 。 请公司：（1）补充说明相关资产的具体用途原因、预计办妥的时间安排等；（2）结合上述事项说明是否会对公司生产经营活动产生影响 ， 并进行相应风险提示 。
请你公司收到本问询函后立即披露 ， 并于2020年4月30日之前披露对本问询函的回复 ， 同时按要求对定期报告作相应修订和披露 。
上海证券交易所上市公司监管一部
二〇二〇年四月二十二日


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