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资本邦|公司经营是否具有可持续性？奇安信科创板首轮问询遭28问( 五 )


治理与独立性方面 。 招股说明书披露 ， 报告期内发行人因日常生产经营活动与关联方发生的采购金额分别为8,320.72万元、5,052.07万元和9,074.87万元 ， 占当年采购总额的比重分别为9.30%、3.28%和4.10%;对应关联销售金额分别为3,207.10万元、3,196.18万元和3,740.72万元 ， 占当年营业收入的比重分别为3.91%、1.76%和1.19% 。
关于具体项目、定价机制、采购或销售单价及变动原因 ， 奇安信称 ， 报告期内 ， 发行人发生的关联采购主要为采购商品及服务 。 其中 ， 发行人向关联方采购商品主要为各类网络安全产品以及服务器、操作系统等软硬件设备 。 发行人向关联方采购的安全服务主要包括技术开发服务、交付实施服务等 。
报告期内 ， 发行人采购商品的定价机制主要可分为两大类 。 其中 ， 标准化产品的价格以市场价格为基础 ， 经交易双方协商确定;定制化的产品的价格以相关产品市场价格为基础 ， 结合功能模块、项目所需数据规模和质量要求等因素 ， 经交易双方协商确定 。 上述定价符合商业逻辑 ， 不存在定价显失公允的情形 。
报告期内 ， 发行人采购服务的定价机制主要可分为两大类 。 对于存在公开市场报价的标准化服务 ， 发行人以公开市场报价为基础 ， 经交易双方协商确定交易价格;对于定制化服务 ， 根据采购服务人员的数量、期限及服务人员的资历等因素 ， 经交易双方协商确定交易价格 。 上述定价符合商业逻辑 ， 不存在定价显失公允的情形 。
报告期内 ， 发行人关联采购项目主要系向北京奇虎科技有限公司采购安全服务 ， 向中青奇未(北京)网络科技有限公司采购安全展示项目产品以及向和信创天、蓝信移动等参股公司采购软件产品 。
其中 ， 发行人向奇虎科技采购的安全服务主要系：A.公司因承接独立第三方客户信息安全服务项目而向奇虎科技采购交付实施服务;B.公司与奇虎科技签署《技术服务协议》 ， 对于截至《终止协议》生效日公司已经销售给客户的产品或服务以及公司已经立项开始研发、生产或销售的存量终端产品或服务中涉及奇虎科技向公司提供技术服务的 ， 公司按照协议约定的价格向奇虎科技支付技术服务费 。
发行人向中青奇未采购的安全展示项目产品主要系公司因承接各地网络安全科普基地建设等综合性网络安全集成项目而向中青奇未采购的第三方软硬件产品 。 发行人向和信创天、蓝信移动、云安宝等参股公司采购的商品主要系上述关联方自有核心安全软硬件产品 ， 公司与上述关联方签署产品采购框架协议 ， 结合自身实际业务需求向上述关联方进行采购 。
报告期内 ， 发行人向关联方采购的同类型商品/服务的定价基本一致 ， 不存在重大变化 。 部分产品由于软件版本、样本数据量、客户定制化需求存在一定差异导致采购同类产品价格不一致的情况;部分服务由于客户定制化需求、项目实施难度存在一定差异导致采购同类服务价格不一致的情况 。
财务会计信息与管理层分析方面 。 招股说明书披露了按客户行业分类的收入构成情况 。 报告期内 ， 公司来自政府、公检法司及军队军工部门的收入占主营业务收入的比重平均超过50% ， 为发行人第一大收入来源 。
关于2018年政府客户收入大幅增长的原因 ， 奇安信称 ， 2018年的政府收入大幅度增长 ， 主要原因系2018年发行人完成南平安全城市延平示范区项目验收 ， 该项目合计收入3.35亿元 ， 占2018年政府行业总收入的37.24% ， 因此导致2018年政府行业收入较2017年有大幅度增长 。
2017-2019年 ， 发行人公检法司行业的终端客户数量分别为433个、665个和785个 ， 平均单个终端客户销售额分别为16.56万元、29.62万元和67.75万元 ， 平均单个终端客户销售额提升明显 。 发行人公检法司终端客户数的数量、平均销售额的分布变化情况如下：
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