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新华联文旅资色·公告 | 新华联文旅收到深交所问询函 有关文旅项目减值、营收净利下降等问题

6月30日 ， 深交所发布了对对新华联(000620,股吧)文化旅游发展股份有限公司年报问询函的公告 。 内容有关收购文旅项目减值、借款未偿还、营收及净利下降、商品房销售收入再确认等问题 ， 具体内容如下：
新华联文化旅游发展股份有限公司董事会：
我部在对你公司 2019 年年度报告（以下简称“年报”）事后审查中关注如下事项：
1．你公司财务会计报告被出具了带强调事项段的保留意见的审计报告 ， 主要理由为你公司 2015 年 6 月收购新丝路文旅有限公司（以下简称“新丝路文旅”）时形成商誉 19,771.69 万元 ， 新丝路文旅 2019年度亏损 11,431.44 万元 ， 商誉出现减值迹象 ， 但你公司未对收购新丝路文旅形成的商誉计提减值准备 。 年报显示 ， 你公司黄山金龙、新丝路文旅、美高乐、湖南海外、中海文旅项目相关商誉金额合计 4.87亿元 ， 本期对美高乐、中海文旅计提商誉减值准备 65,806,146.07 元 。 请你公司说明相关项目商誉减值测算过程、参数选取依据、是否借助第三方的评估结果 ， 并说明商誉减值准备计提是否充分、合理 ， 特别是收购新丝路文旅形成的商誉已出现减值迹象但未计提减值准备的依据及合理性 ， 是否符合企业会计准则的规定 。 请年审会计师核查并发表明确意见 。
2．年报显示 ， 截至 2020 年 6 月 16 日 ， 你公司存在 21,196.61 万元借款本金到期未偿还的情况 ， 其中 14,000.00 万元尚未签订相关的展期协议 。 截至 2019 年 12 月 31 日 ， 你公司资产总额 5,306,228.49万元 ， 其中 ， 受限货币资金 354,367.29 万元 ， 其他受限资产总额1,989,998.81 万元 ， 合计受限资产总额 2,344,366.10 万元 ， 占资产总额的 44.18%；你公司短期借款和一年内到期的非流动负债分别为158,454.66 万元和 679,082.83 万元 ， 合计金额为 837,537.49 万元 。 你公司发行的“15 华联债”在原定回售日（即 2020 年 4 月 1 日）存在未完整兑付或未申报回售的情况 ， 你公司将回售兑付日由 2020 年 4月  1 日调整至 2020 年 9 月 30 日 。 请你公司列示有息负债的债务类型、具体金额、到期日、利率、偿付安排 ， 并结合有息负债到期情况、可自由支配的货币资金、可变现资产、现金流及重要收支安排、公司融资渠道及能力等 ， 说明是否具备足够债务偿付能力 ， 是否存在较大的流动性风险、相关风险对你公司生产经营的影响 ， 以及你公司已采取或拟采取的防范措施 。
3．年报显示 ， 你公司 2019 年度营业收入 119.88 亿元 ， 同比下降 14.37% ， 净利润 8.10 亿元 ， 同比下降 31.74% ， 扣除非经常性损益的净利润 5.13 亿元 ， 同比下降 47.04% 。 你公司房地产、文旅景区等主营业务销售回款 2020 年第一季度均同比下滑 ， 会计师对你公司出具的审计报告中包含与持续经营相关的重大不确定性的强调事项段 。 请你公司结合目前业务经营情况、行业环境等 ， 说明你公司未来发展战略和经营规划 ， 拟采取的实质改善经营业绩和持续经营能力的举措 。
4．你公司披露的《关于 2020 年度关联方提供借款额度暨关联交易的公告》显示 ， 你公司控股股东及其关联方拟向你公司提供借款 ， 本金不超过 10 亿元 。 你公司于 2020 年 4 月 16 日披露控股股东所持你公司全部股权被司法冻结 ， 占你公司总股本的 61.17% 。 根据多家上市公司公告 ， 你公司控股股东持有的宏达股份(600331,股吧)、赛轮轮胎(601058,股吧)等上市公司股份均处于轮候冻结状态 。 年报显示 ， 你公司报告期末存放于新华联控股集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的货币资金为 203,287,692.94 元 ， 贷款余额为 9,000 万元；2019 年半年报显示 ， 截至 2019 年 6 月 30 日 ， 你公司在财务公司存款余额 45,410.63 万元 ， 贷款余额 62,000 万元 。 请你公司：
（1）结合控股股东及其关联方的生产经营、资产负债情况等 ， 说明控股股东及关联方的借款能力和借款意愿 。


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