江苏龙网

  1. 首页 > 资讯 > >

新华联文旅资色·公告 | 新华联文旅收到深交所问询函 有关文旅项目减值、营收净利下降等问题( 二 )


（2）说明与控股股东及其关联方业务和资金往来情况 ， 是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户等其他潜在安排 ， 是否存在控股股东及其关联方非经营性资金占用或者违规为控股股东及其关联方提供担保等情形 ， 并分析控股股东股份被冻结事项可能对你公司控制权稳定性、生产经营产生的影响 ， 及你公司拟采取的防范应对措施 。 请年审会计师核查并发表明确意见 。
（3）说明你公司截至目前在财务公司的存贷款情况、相关资金使用是否受限 ， 与财务公司资金往来的需履行和已履行的决策程序和资金划拨流程 ， 你公司内部控制制度是否有效 。 请年审会计师核查并发表明确意见 。
5．年报显示 ， 你公司报告期内非经常性损益 2.97 亿元 ， 其中非流动资产处置损益 34,930,403.09 元 ， 政府补助 278,006,149.86 元 。 请你公司：
（1）简述非流动资产处置及获取政府补助的事项背景及最新进展 ， 是否履行相应信息披露义务及审议程序 。
【新华联文旅资色·公告 | 新华联文旅收到深交所问询函 有关文旅项目减值、营收净利下降等问题】（2）说明非流动资产处置及政府补助的会计处理过程及所依据的会计准则相关条款 ， 并就其是否达到损益确认条件提供相关证明文件 。
（3）请你公司年审会计师说明对本项目的审计过程及获取的审计证据、审计结论 ， 并对相关会计处理的合理性发表专项核查意见 。
6．年报显示 ， 你公司预付账款期末余额 7.11 亿元 ， 请你公司说明除向前五名预付对象支付 4.12 亿元、原因为预付土地款外 ， 其余 3亿元预付账款的主要预付对象名称、与你公司是否存在关联关系、预付款金额、支付时间、支付原因、主要内容 ， 预付金额及比例是否合理、是否具有商业实质 。 请独立董事核查并发表明确意见 。
7．年报显示 ， 你公司其他应收款期末余额 10.63 亿元 ， 其中往来款 3.07 亿元、关联方款项 1.85 亿元、应收暂付款 4,840.23 万元、股权款 1.66 亿元 。 请你公司说明上述款项的交易对手方名称、与你公司是否存在关联关系 ， 上述款项的发生背景、时间、未来结算安排 ， 是否构成对外提供财务资助 ， 是否履行相应审议程序及披露义务（如适用） 。 请独立董事核查并发表明确意见 。
8．会计师事务所对你公司内部控制出具了否定意见的审计报告 ， 原因为管理层未能有效执行与商誉减值相关的内部控制制度 ， 与商誉减值相关的内部控制制度存在重大缺陷 。 你公司披露年报时未报备内部控制审计报告的盖章签字页 。 请你公司充分说明上述事项对你公司的影响、后续整改措施和期限 ， 并补充报备含盖章签字页的内部控制审计报告 。
9．年报显示 ， 你公司西宁索菲特大酒店、铜官窑项目、长春奥特莱斯购物公园、芜湖新华联大白鲸海洋公园、芜湖鸠兹古镇未办妥产权证书 ， 上述项目账面价值共计 5,003,155,884.44 元 。 请你公司说明上述未办妥产权证书的具体原因、截至目前的进展情况 ， 是否存在实质性障碍 ， 上述事项对你公司生产经营的影响 ， 对上述固定资产减值测试的计算过程、参数选取依据 ， 计提减值准备是否充分谨慎 。 请年审会计师核查并发表明确意见 。
10．年报显示 ， 公司 2019 年度商品房销售业务的营业收入为911,540.21 万元 ， 占营业收入的 76.03% 。 商品房销售毛利率达 45.97% ， 同比增加 7.91 个百分点 。 公司房地产销售收入确认的具体条件为工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同 ， 并履行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠地计量；业主办理入住手续或公司发出入住通知之日起满两个月时确认销售收入 。 请你公司：
（1）结合房屋销售合同及协议、实际交付状态及验收证明等 ， 说明 2019 年房产销售收入确认是否符合你公司收入确认政策和企业会计准则的相关规定 ， 是否存在客户未签收或未完成银行按揭审批而确认收入的情形 ， 是否存在期后退款情形 。


推荐阅读


上一篇：签签单立享佣金，优选好生活联合壹链盟打造智慧交易黑科技

下一篇：扶贫40多人被处理｜被顶替上大学 隐秘的角落，藏着什么？